英國公民怎麼納稅

① 英國的個人所得稅條款

英國現行的是10％起，2.2k－34.6k為22％，34.6k以上收40％，但個人有5k多的免稅額，這是是用英鎊的。
採用的是所得稅預扣法（PAYE）：是由僱主從雇員的工資、薪金所得中預先代扣所得稅金的一種征稅方法。英國的所得稅預扣法是獨特的，雖然1960年愛爾蘭引進了相類似的制度。其獨特表現在能比較准確地扣繳稅款，而且也不需要納稅人多大的合作就可有效實施，因為僱主替稅務機關處理了幾乎所有的納稅事務。
所得稅預扣法在實施中有兩種形式，即累進制（Cumulative System）和非累進制（Non—Cumulative System）。後一種形式主要在北美國家中採用，它是通過僱主對雇員在每一期（周或月）取得的工資或薪金所得，分別計算並扣繳所得稅稅款。在英國，則按前一種形式——累進制進行扣稅。它是將納稅人在本納稅年度取得的總工資或薪金所得和寬免額累計計算，從而任何一期的扣繳稅額，取決於本納稅年度初起到本期（包括本期在內）為止的收入數額。具體來說，累計制是將納稅人在本納稅年度可享受的寬免額除以全年工資支付的周數（一年按52周計算），得到每周寬免額（又稱免稅工資），然後用本周累計工資額（包括本周在內）減去本周累計寬免額，得到應稅累計工資，再將應稅累計工資乘以適用稅率得到應納稅額，最後將本周應納稅額減去上周已扣繳的稅額，其差額即為本周應扣繳的所得稅額。

相比之下，累計制可以准確地扣繳全年稅額，而且納稅人在某一時期的收入減少時，其納稅額隨之減少，這種辦法可以實現當即退稅，不必等到本納稅年度終了時再退稅，而非累進制就收不到上述效果，經常會出現稅款扣繳過多的現象，特別是多扣繳的稅款必須到納稅人的最終納稅義務全部清算之後，才予以退稅。

另外，所得稅預扣法還有起征點的規定。在正常情況下，如果雇員取得的工資或薪金收入不超過稅法規定的起征點，則僱主就不必對其工資或薪金收入預扣所得稅款。

② 一個擁有美國和英國雙重國籍的人他應該向那個國家納稅

你首先要向中國交稅。英國部分，取決於你的收入是否已經上稅，如果已經在海外上稅，你可以申請免除英國這部分的稅額，但是你必須要如實申報並提供證明。美國部分，如果你長期居住（這個是有定義的，每年不少於多少天，連續12個月等）在海外，並且已經在海外上稅，那你可以申請減免，但是同英國一樣，你要如實申報並提供證明。這個申報是按年走的，每年必須填寫自我評估表格。一旦發現有瞞報行為，稅務局可以查你至少最近5年的銀行經濟往來情況並實施處罰。

③ 外籍人個人所得稅如何計算

個人所得稅=（月工資-4800）*稅率-速算扣除數

雇員當月工薪所得夠繳稅標准，適用公式為：應納稅額一雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。

雇員當月工薪所得不夠繳稅標准，適用公式為：應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工薪所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數。

若取得的是不含稅的一次性獎金，則首先按照不含稅的全年一次性獎金收入除以12個月所得的商數，查找相應適用稅率和速算扣除數，轉化為含稅的獎金。

貴公司總經理在中國公司每月取得工資10000元，減去扣除標准4800後，月應納稅額為5200，適用第三級稅率20%，扣除數為555，應納個人所得稅為485元。

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二、將第二條修改為：「下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

「（一）工資、薪金所得；

「（二）勞務報酬所得；

「（三）稿酬所得；

「（四）特許權使用費所得；

「（五）經營所得；

「（六）利息、股息、紅利所得；

「（七）財產租賃所得；

「（八）財產轉讓所得；

「（九）偶然所得。

「居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。」

三、將第三條修改為：「個人所得稅的稅率：

「（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

「（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

「（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。」

④ 英國人的納稅年為什麼是本年的4.6到來年的4.5有什麼依據嗎

一點自己的看法，如果說為什麼的話，就是因為耶穌在4月初的第一個周末復活，成為了後世天主教國家的假日。每年英國人都在4月初放假過復活節。或者說歐美信天主教的國家都放假，可能就約定俗成了。而且在4月之前的聖誕節和元旦對於歐美國家來說是零售業的旺季，可能歐美公司也會發資獎金之類，總之4月第一個周末開始的假期要持續3周左右，應該屬於歐美人最大的假日之一了。因此和我國過年前企業要關帳的道理一樣。同時這個習慣也就自然而然的成為了國際公司會計年度的標准了。

⑤ 英國的稅收制服如何體現公平

一、稅制概況
英國作為一個君主立憲制國家，高度集權的政體決定了稅收管理體制的高度集中。英國稅收的立法是由財政部向議會提出財政法案，經議會討論通過後，還需經過王室同意後才生效。中央政府課征了幾乎所有的稅種，只有財產稅由地方政府課征。
英國中央政府課征的稅收包括以下三類：（1）對所得的課稅，包括個人所得稅、公司稅和石油收益稅、國民保險稅；（2）對商品和勞務的課稅，主要包括增值稅、消費稅、關稅等；（3）對資本的課稅，包括資本收益稅和資本轉移稅等。從目前的情況而言，中央政府最重要的稅收依次為：所得稅、國民保險稅、增值稅、公司稅和石油稅。英國稅收分為國稅和地方稅。國稅由中央政府掌握，佔全國稅收收入的 90% 左右，是中央財政最主要的來源。地方稅由地方政府負責，佔全國稅收收入的 10% 左右，是地方財政的重要來源，但不是主要來源，地方財政的主要財源是中央對地方的財政補助。
英國的稅制特點：1、直接稅為主，間接稅為輔：英國稅制由個人所得稅、公司所得稅、資本利得稅、石油稅、資本轉移稅、印花稅、土地開發稅，以及增值稅、關稅、消費稅等組成。所得稅在其中占據了主導地位，佔全部稅收收入的60%以上。間接稅在英國稅制中處於輔助地位，其在全部稅收收入中所佔比重較低。2、稅收收入和許可權高度集中：英國稅收分為國稅和地方稅。國稅由中央政府掌握，佔全國稅收收入的90%左右，是中央財政最主要的來源。地方稅由地方政府負責，佔全國稅收收入的10%左右，是地方財政的重要來源，但不是主要來源。
英國沒有獨立的稅收法典。英國稅法主要來源於成文法、歐盟法律、判例法和稅務機關聲明。
二、主要稅種
（一）企業所得稅
企業所得稅是按稅收調整後的利潤，向永久性公司或子公司徵收的稅項。英國的企業所得稅每年會略有調整，企業所得稅稅率目前為：年利潤在30萬英鎊以下，稅率為20%；年利潤在30萬英鎊以上，稅率為26%，其中年利潤在30.01 -150萬英鎊之問的企業可享受一定程度的稅收抵扣。201 0年5月英國新政府上台後擬逐步下調企業所得稅，2012年，企業所得稅的主稅率下調至24%。
（二）增值稅
增值稅是在開展和推動業務過程中，向貨物和服務供應的價值徵收的稅項。稅率分為三種：標准稅率20%（大多數貨物和服務）、減讓稅率5%（家庭、慈善機構等燃料和電力）以及零稅率（食品、書籍、葯品、兒童服裝等）。
（三）個人所得稅
英國規定年滿18歲以上的公民個人收入，均需交納個人所得稅。按年薪計算，2011-2012財政年度（每年略有調整）個人免稅額為7475英鎊；37400英鎊以下稅率為20%；37400英鎊以上稅率為40%；150000英鎊以上稅率為50%。
（四）國民保險
英國的社會保險稱為國民保險，按收入的固定比例繳納。應繳數額由個人收入水平和僱主是否參與二類養老保險決定，通常情況下由員工和僱主共同繳納。
（五）關稅
整個歐盟採用一種相同的關稅制度。進口貨物到歐盟時徵收關稅，但在歐盟之間跨境轉運則無須繳納關稅。
（六）印花稅
印花稅是公司進行收購活動的一項重要稅收。如果一家公司的股份被收購，則按收購價徵收0.5%的印花稅。如果是直接收購企業或資產，對超過50萬英鎊在英國房地產的收購，則徵收可能高達4%的印花稅。因此，以通過收購公司股份來達到擁有企業的目的，比直接收購企業和資產更有利。
三、中國企業在英國投資應注意的稅務問題和稅收優惠
（一）中國企業在英國投資應注意的稅務問題
1979年，兩國簽署《中英經濟合作協議》。
1984年，兩國簽署《中英避免雙重征稅和防止偷漏稅協議》。
1996年，兩國簽署《中英關於修訂對所得及財產收益相互避免徵稅和防止漏稅的協定的}義定書》。2011年6月27日，中英兩國政府簽署了新的關於對所得和財產收益相互避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定。
（二）稅收優惠
1、減免稅收的優惠政策
（1）凡屬同一外國跨國公司（持股50%以上）的幾家企業和分支機構，納稅前可將它們盈虧相抵後納稅；
（2）外國公司的分支機構原則上不享受較低的公司稅率。但中國公司在英國的分支機構，根據中英之間簽署的避免雙重征稅協議中非歧視條款（在判斷中國公司的利潤是否低於納稅起征點時，可將其在全球的利潤都考慮進來），英國稅務局會允許企業享受低稅率。
（3）根據2004年4月1日生效的「資本微化規則」，中國母公司或外國集團公司直接借款給英國子公司，借貸期限超過一年，則利息部分須交納英國所得稅，全額稅率為20%。根據中英之間的避免雙重征稅協議，稅率可減至10%，但需英國子公司提前提出申請，並得到英國稅務局批准。
（4）收購一家公司的股份，將按收購價徵收0.5%的印花稅。如果直接收購企業和資產，對超過50萬英鎊在英國房地產的收購，將徵收可能高達4%的印花稅。因此，以收購公司股份達到擁有企業的目的，比直接收購企業及資產更有利。
（5）公司稅可按季度分期支付，但不適用於享受低稅率的公司。
（6）中國在英國的子公司向母公司支付紅利和利潤時，英國不徵收任何其他稅款。
（7）英國沒有外匯管制，中國公司可以自由將資金轉入或移出英國。
2、抵扣稅優惠政策
所有英國公司可以有條件地享受研究開發稅收優惠。中小公司其符合條件的研發費用支出部分，可享受的稅收減免額高達150%；新創辦的公司可以放棄稅收優惠，以便即刻得到24%符合條件研發費用的現金退款；大公司的研發費用稅收優惠將以無須支付的大額扣除實現，其額度相當於開支的125%。
允許外國集團所屬任何英國公司之間申報損失，目的是獲得集團或聯合企業減稅待遇。同時將第二次向集團所屬駐英分支機構實行減稅政策。
採取「集團優惠」凡隸屬同一關系企業的兩家公司，課稅前可將兩者盈虧相抵以減輕賦稅。「集團優惠」措施適用於集團持股在75％以上，且設立於英國境內的公司，即使該集團公司僅為外資在英的子公司亦享受此優惠。
3、研發稅收減免措施
所有在英企業當研發投入超過1萬英鎊時，均可享受以下稅收減免：（1）對於中小企業，即按歐盟的定義，雇員少於250人，年收入不超過5000萬歐元或資產少於4300萬歐元的企業，其應繳稅額可在稅前收入中按研發投入的150％扣除；（2）對於大企業，即超過以上標準的企業，其應繳稅額可在稅前收入中按研發投入的125％扣除。
4、自由關稅區的稅收優惠
自由區被定義為在英國境內但處於歐盟關稅區外的區域。貨物從自由區內進入歐盟市場前或在自由區內被消費前，可不交納關稅、進口增值稅。大多數貨物可在自由區內無限期存放。自由區的好處是簡化海關手續、縮短貨主的現金周轉、增強貨物存儲的安全性、為貨主出口前提供更大靈活性。企業可向英國稅收海關總署申請建立自由區。自由區的貨物可以進行有形控制，如使用圍牆等實物障礙，但更常見的貨物管理方式是以審計為基礎的商業紀錄檢查，類似於海關倉庫的管理。
英國目前的自由區主要分布在：英格蘭的利物浦、施爾尼斯港、蒂爾布利港、南安普敦；蘇格蘭的普雷斯特維克機場；馬恩島。

⑥ 擁有英國永居權的人在英國炒股如何納稅

摘要 資本利得稅不同於工薪所得稅。工薪所得稅是勞動收入所得稅，而資本利得稅是非勞動收入所得稅。在英國，股票、債券（包括國債）、基金投資都必須繳納資本利得稅。下面以股票投資為例，介紹英國資本利得稅的征繳。

⑦ 在國外工作,個人所得稅怎麼交交給國內還是國外

1、如果是外國支付的工資，個人所得稅交給國外。

2、個人所得稅的納稅人是指在中國境內有住所，或者雖無住所但在境內居住滿一年，以及無住所又不居住或居住不滿一年但有從中國境內取得所得的個人，包括中國公民、個體工商戶、外籍個人等。

3、個人所得稅的課稅原則有「屬地主義原則」和「屬人主義原則」之分。按照屬地主義原則只對來源於本國的收入征稅，而不論納稅人是否屬於公民還是居民；按照屬人主義原則只對本國的公民或居民征稅，而不論其收入來源於國內還是國外。

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1、個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

2、英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

3、個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

4、個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

⑧ 中國人在英國工作怎麼交稅

在英國打工，首先得申請保險號碼（NI），在遞交P46表格後會領到一個稅號，一般來說是635L，兼職和全職都需要交稅，當你全年薪水總和小於稅號*10（635L*10=6350），在稅年結束時稅務局把你所交稅款都退回，超過則不退，一般來說稅款包括所得稅（PAYE）和保險稅(NI)，也就是賺得越多交得越多
在中國申報納稅時，准予其在應納稅額中抵扣已在境外繳納的個人所得稅額。即：納稅人在國外實際繳納的個人所得稅額，低於該所得按我國的個人所得稅法規定計算的稅額，還應當在中國繳納差額部分的稅款；如果在國外實際繳納的個人所得稅額高於該所得按我國的個人所得稅法規定計算的稅額，其超過部分不得在本納稅年度的應納稅額中扣除，可以在以後納稅年度的該國家或地區的扣除限額的余額中補扣，補扣期最長不得超過五年。

⑨ 個人稅收怎麼算

一、個人稅收怎麼算
月工資未超過5000元(包含5000元)是不用交稅的。這里所說的月工資是指扣除了社保和住房公積金後的金額，以下同上。
月工資超過5000元，適用超額累進稅率，稅率為3%至45%，分七個階段計稅。應納稅額=(工資薪金所得-5000)x適用稅率-速算扣除數

二、個人所得稅
個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。

⑩ 個人養老金即將到來，稅收優惠怎麼算看看英國人怎樣做

英國個人養老金繳費跟我們有很大的區別，因為他們可以將工資的百分百全部參加私人養老金。雖然用於繳納個人養老金的錢都是免稅的，也就是意味著可以用稅前資產去繳納。但是在英國卻設定了一個限度，只要超過這個限度的養老金就是屬於額外收入，對於這筆錢依舊是需要繳納個人所得稅的。而且在英國個人所得稅的比率是非常高的。

到最後他手裡邊的錢只有42070英鎊。不過他們的免稅額度是比較靈活的，並不是一次性使用25%的免費額度，可以進行多次領取現金。剩餘的5%可以分次領取，用來繳納一些商業保險或者個人養老保險。所以對於很多人來說，多次分段的提取自己的免稅額度是非常劃算的，可以讓自己的工資保持在一個比較低的檔位，這樣納稅的額度比較少。