英國個人如何避稅

『壹』 英國VAT「合理避稅」是否可行

您好 VAT申報上面是沒有『合理避稅』的說法的。英國有標准稅率20%申報，或者申報小稅率方式申報。

『貳』 單位個人所得稅，如何做好合理避稅

1.根據優惠政策進行合理避稅：當稅率較難改變的時候，我們可以改變應納稅所得額。比如大家可以和公司達成協議，一部分工資薪金通過福利形式發放出來，不以現金形式，因此不會被視為收入，也就沒有稅收。單位可以增加福利項目，比如免費交通、免費餐點，這樣不給員工加薪也能減輕員工的稅務負擔，變相增加了員工收入。
2.適當提高五險一金的繳納標准，或者提高其他免稅項目可以在工資總額稅前進行扣除。拿公積金舉例，每個月的住房公積金提高後，實際收入並未受影響（公積金可以取出來），然後又有比較明顯的節稅效果。

『叄』 個人所得稅如何合理避稅

1、高工資那個月分部分到後面的低收入月份：企業想要合理的去給自己的員工進行避稅就是為了讓自己的員工拿到手的實際工資變高，這一點很重要。

企業可以直接將自己員工的高工資月份和其他低工資月份來進行合並。企業將員工整年的工資進行合並的話是可以很好的起到避稅作用的，這樣拿到手的工資就會比較的高了。

2、勞務報酬工資化：勞務報酬工資化是一種非常好的避稅方法，企業可以直接通過這種方法來避稅。不僅可以可以滿足員工的需求，還能能夠幫助員工拿到更好的工資。

另外，企業在避稅的時候使用這種避稅方法還能夠更好的去實現企業的利益。因為企業在為員工避稅的同時也讓企業的整體稅收得到了避稅。

在法律允許的情況下，這個定義的關鍵是納稅人在稅法許可的范圍內。通過不違法的手段對經營活動和財務活動精心安排，盡量滿足稅法條文所規定的條件，以達到減輕稅收負擔的目的。

當然，避稅也不排除利用稅法上的某些漏洞或含糊之處的方式來安排自己的經濟活動，以減少自己所承擔的納稅數額。

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企業等其他避稅方式

1.管理費用

企業可提高壞賬准備的提取比率，壞賬准備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

企業可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，採用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

2.用而不費

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

當今的企業界，這一項被頻繁運用。他們將自己買房子、車子的支出，甚至子女入托上學的費用都列支在公司經營項目。這樣處理並不為國家政策所允許，雖然此方法在時下的企業界並不鮮見，但我們在此並不提倡。

3.職工福利

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。

這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

4.銷售結算

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時間。延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅的效果。

常用的避稅方法有很多，但一般不外乎：利用國家稅收優惠政策、轉移定價法、成本計演算法、融資法和租賃法。

參考資料來源：網路-合理避稅

參考資料來源：網路-個人所得稅

『肆』 國際反避稅的具體措施

對自然人進行國際避稅的約束
1．限制自然人避稅性移居
根據國際公法的一般原則，一國政府不應禁止其公民或居民外僑移居出境。聯合國於1966年制定了關於民事和政治權利的盟約，其中包括個人自由流動在內。許多國家參加了這一盟約。但它並沒有被所有簽字國納入各自的法律體系中，主要是出於保護國家安全，公共秩序等需要，對個人自由流動有所限制。諸如對於有違法偷稅、漏稅、欠稅行為的移居者，有關國家禁止其離境，但是，對於並沒有違法的有避稅意圖的移居者，則不能用禁止離境的簡單方法加以阻止，而只能採取其他手段加以制約。
對以避稅為動機的自然人的國際遷移，有些國家採取了使移居出境者在移居後的很長一段時間內，在其原居住國（國籍國）仍負有納稅義務的措施。如美國有保留追索征稅權的規定。根據美國《國內收入法典》，如果一個美國人以逃避美國聯邦所得稅為主要目的，而放棄美國國籍移居他國，美國在該人移居後的10年內保留征稅權。對其實現的全部美國來源所得和外國的有效聯系所得，按累進稅率納稅；出售位於美國的財產以及出售由美國人發行的股票或債券所實現的收益，被視為美國來源所得。美國稅務當局通過對該人滯留在美國境內的銀行存款、房地產等財產的留置權，實行有效的征管，從其在美國的財產中扣除應納稅款。
2．限制自然人假移居和臨時離境

對自然人以避稅為目的假移居和臨時離境，居住國往往採用不予承認的方法加以約束。例如，英國曾有一個對移居出境的自然人仍保持3年居民身分的非正式規定。該規定限制一個自然人要放棄在英國的居民身份，必須為此提供證據，比如賣掉在英國的房子，並在國外建立一個永久住宅，才能於其離境之日，暫時批准其要求。然後等該人在國外居留至少一個完整的納稅年度，如果在這段時間內對英國的任何訪問天數全年累計不超過3個月，那麼，才正式認定其移居。否則，對其放棄英國居民身分
要求的批准決定要延期3年。在這3年內，將仍視為英國居民征稅。待3年屆滿，再參考在這一段時間內實際發生的情況作出決定。
對於採用臨時離境方式來避免達到法定居住天數的避稅方法，有的國家採用對短期離境不予扣除計算的對策。有的國家則採用將前一、二年實際居住天數按一定比例加以平均，來確定某個人在本年是否達到居住天數標准。
3．限制自然人利用避稅地公司積累所得
為了防止納稅人利用在國外低稅或無稅條件下積累所得和財產進行避稅，若干發達國家制定了一些有關反避稅法律條文。
①英國的享有權規定。英國稅法中規定，凡是對英國境外 「人」的所得有「享有權」的英國居民，應在英國就享有的國外所得納稅。「享有權」適用於下列情況：第一，不論是否以所得的形式表現出來，事實上是由某人支配的所得；第二，收到或應計的所得，這類所得起到了增加個人持有資產的作用；第三，個人收到或有權收到的各種所得或貨幣收益；第四，個人通過行使一種或多種權力就可得到的收益；第五，個人能以各種方式直接或間接控制所得的運用。這種「享有權」的規定非常廣泛，使得一個英國居民在許多情況下，要就其在另一稅收管轄權下擁有的所得納稅，而不論他的這筆所得是否匯回英國。
②法國對利用避稅地公司避稅的規定。《法國稅收總法典》規定，一個在法國定居或開業（包括只在法國開業，而不在法國定居）的人提供服務的報酬，而由一個在國外定居或開業的人獲取。如果符合下列條件之一，應由前者在法國納稅。第一，獲取服務報酬的人，是由法國納稅人直接或間接控制；第二，不能證明獲取服務報酬的人是主要從事工商活動，而非提供服務；第三，獲取服務報酬的人，是在低稅負國家或地區定居或開業。
③美國對個人控股公司未分配所得余額徵收懲罰稅。個人控股公司是指在納稅年度的後半年中任何時間內，其股票價值50%以上直接或間接為五個或更少的人（包括非美國人）所擁有，其消極所得在調整所得中達到一定比例的公司。對這種公司，除了徵收正常的公司稅外，再對其應分配而未分配的「累積盈餘」比照個人所得稅最高稅率徵收一道懲罰性所得稅。這種個人控股公司稅主要針對個人的三種避稅方法。第一，為了躲避個人所得稅比公司所得稅稅率高的那部分差額負擔，便組建一個公司來持有個人的投資證券，使個人的利息和股息所得轉變為公司的應稅所得，從而可以按較低的公司稅稅率納稅。第二，將個人的勞務所得，轉給一家公司。比如某個人組建一家公司，使自己成為該公司的雇員。由公司出面與服務需要方簽定合同，個人只負責提供服務，而由公司收取服務收人，公司支付給個人的薪金少於賺取的服務收入，通過這種方法，個人可以成功地將某些收入轉給公司，使其按較低的公司稅稅率納稅。第三，利用公司營業活動扣除的好處。如個人將其遊艇、賽車或渡假別墅等財產，連同其投資一並轉給公司，使與個人財產有關的費用，象上述財產的維修保養費等，由非扣除性費用轉化為可扣除性營業費用，用以沖減營業所得，而獲得少繳所得稅的好處。
對法人進行國際避稅的約束
1．限制遷移出境
英國在稅法中規定，在沒有得到財政部允許的情況下，英國公司不能向避稅地遷移和轉移部分營業，或建立一個避稅地子公司。違反者將受到嚴厲處罰，包括對當事人的2年監禁、總額為應納稅額3倍的罰款。
2．限制轉移營業和資產
英國在稅法中，除了約束法人的直接遷移外，還規定居民公司將貿易或經營轉讓給非居民，居民母公司允許非居民子公司發行股票或出售債券以及售出子公司等行為，也必須事先得到財政部的批准，否則將受到處罰。
3．限制利用公司組建、改組、兼並或清理避稅
在法國，當改組涉及法國公司被外國公司合並，或者法國公司以其資產繳付換取外國公司的股份時，應按適用於合並的一系列稅務規定執行，並須經法國財政部批准。本期應納稅利潤仍由被合並公司承擔納稅義務，對合並前的虧損也准予核銷。但是，所轉讓的資產必須保留在法國境內，並必須列入外國公司在法國的分支機構的資產負債表中。
4．限制改變經營形式
美國規定，對本國公司在國外以分公司形式從事經營的初期損失，允許從美國公司的盈利中予以扣除；但國外分公司如有盈利而改變為子公司，仍須責令美國公司退還以前的扣除額，以防止通過改革經營形式，從損失扣除和延期納稅兩方面獲利。
為了防止將股東投資改變為舉債，以增加利息費用扣除，減輕稅負，一些國家在稅法中明確規定了債務與產權的比率，不得超過3：1或5：1等，超過這一比率的債務所支付的利息不予扣除。
5．在稅收征管與稅務司法中運用「實質重於形式」的原則
「實質重於形式」是指法律上承認形式合法而實質上違背立法意圖的行為和安排。這一原則運用在對避稅問題的處理上，意味著對那些符合法律要求，但卻沒有充分商業理由的公司和交易，將不被承認。在形式上以公司名義進行的交易，依事實可能被認定為個人的行為。稅務當局查出有造假避稅交易，有關合同或交易將被宣布為無效。
對濫用稅收協定的約束
各國限制濫用稅收協定的措施，大致有以下幾種方法。
1．節製法
節制同那些實行低稅制的國家或易於建立導管公司的避稅地國家（如列支敦斯登、摩納哥、巴拿馬等）簽訂稅收協定，因為稅收協定濫用往往是藉助於在這類國家中建立導管公司來實現的。
2．排除法
將締約國另一方被課以低稅的居民公司（如控股公司），排除在享受協定優惠待遇的范圍之外。
3．透視法
將享受稅收協定優惠的資格不限於公司的居住國，而是要透過法律實體看其股東的居住國。它不考慮名義股東而是考慮受益人，即最終接收股息人的居住國。
4．承受稅收法
該法給予協定優惠應以獲自一國的所得，在另一國必須承受起碼的稅負為基礎。其目的是為了避免同一筆所得，在締約國雙方均不納稅。
5．渠道法
該法限制一個公司一定比例的毛所得，不得用來支付不居住在締約國任何一方的個人或公司收取的費用。否則，該公司付出的股息、利息、特許權使用費不給予協定優惠。這是一種針對踏腳石導管公司的對策。
6．真實法
該法規定特許條款，來保證真實交易不被排除在稅收協定優惠之外。這些條款包括：建立公司的動機、公司在其居住國的經營交易額、公司在其居住國的納稅額等。除非建立一個公司的動機具有充分的商業理由，公司在居住國有大量的經營業務，公司在居住國繳納的稅款超過要求的扣除額等，否則，不給予該公司協定優惠。

『伍』 個人月入30000如何避稅

這個你可以跟你們老闆商量下，可以把工資發放的方式換下。
還有就是，你這3W 工資裡面是含不含保險在內的。應納稅所得額就是每月取得的工資收入後必須先扣除基本養老保險金、醫療保險金、失業保險金、住房公積金之後，再減去扣除額3500後的金額。
加上你的3W 是不含保險。

你可以這樣做.

1、把你的工資作為獎金中的一個部分作為月度獎金和工資一起發放， 也就是把你的工資分成月獎金1000和工資2500.
將工資的30000平攤到每個月中隨著月工資一起發放，則每個月發1000*12=12000，剩下的18000作為年終一次性獎金進行發放。
每個月應納稅所得額＝2500＋1000－3500＝0（元）

年終一次性獎金對應的稅率和速算扣除數為3％和0
年終一次性獎金應繳納的稅額＝18000＊3％－0=540（元）
年應納稅額＝540＊12＝6480（元）
這種分案是把一部分的獎金分攤都各個月內，和每個月的工資加總起來進行每個月稅額的計算，剩下的一部分以年終一次性獎金來計算稅額。

『陸』 最好的避稅的方法有那些

「合理避稅」又稱「稅收籌劃」。它來源於1935年英國的「稅務局長訴溫斯特大公」案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：「任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收。」這一觀點得到了法律界的認同。經過半個多世紀的發展，稅收籌劃的規范化定義得以逐步形成，即「在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節稅(Tax Savings)的經濟利益。」這一定義表明稅收籌劃具有以下三個明顯的特徵：

一是合法性

表示稅收籌劃只能在法律許可的范圍內進行，違反法律規定，逃避稅收業務，屬逃稅行為。征納關系是稅收的基本關系，稅收法律是處理征納關系的共同准繩。納稅義務人要依法繳稅，稅務機關也要依法征稅，這是毫無疑義的。但是，現實中，企業在遵守法律的情況下，常常有多種稅收負擔高低不一的納稅方案可以選擇，企業可以通過決策選擇來降低稅收負擔、增加利潤，稅收籌劃成為可能。

二是籌劃性

表示事先的規劃、設計、安排。在現實經濟生活中，納稅義務通常具有滯後性：企業交易行為發生後，才繳納流轉稅；收益實現或分配後，才繳納所得稅；財產取得之後，才交納財產稅，這就在客觀上提供了納稅前事先做出籌劃的可能性。另外，經營、投資和理財活動是多方面的，稅收規定則是有針對性的，納稅人和征稅對象不同，稅收待遇也往往不同，這就向納稅人表明可以選擇較低的稅負決策。如果經營活動已經發生，應納稅額已經確定再去圖謀少繳稅，就不是稅收籌劃，而是偷逃稅收了。

三是目的性

表示要取得「節稅」的稅收利益。這有兩層意思：一層意思是選擇低稅負。低稅負意味著低稅收成本，意味著高資本回收率；另一層意思是滯延納稅時間(有別於違反稅法規定的欠稅行為)。納稅期限的推後，也許可以減輕稅收負擔(如避免高邊際稅率)，也許可以降低資本成本(如減少利息支出)，不管哪一種，其結果都是稅收支付的節約，即節稅(Tax Savings)。從稅收籌劃的起源和定義可以看出，稅收籌劃不僅是企業利潤最大化的重要途徑，也是促進企業經營管理水平的一種方式，更是企業領導決策的重要內容，這也正是稅收籌劃活動在西方發達國家迅速發展、普及的根本原因所在。總之，稅收籌劃是在經營中尋求企業行為與政府政策意圖的最佳結合點，成功的稅收籌劃往往既能使經營者承擔的稅收負擔最輕，又可以使政府賦予稅收法規中的政策意圖得以實現。因此，從某種意義上來看，即使站在政府宏觀調控(比如產業政策等)的立場看，稅收籌劃活動也是應該鼓勵，至少是不可禁止的。

稅收籌劃作為企業經營活動的一項重要內容，是在一定的客觀條件下存在的。這種客觀條件在目前看來至少包括政府依法治稅的水平和稅法變動情況兩類因素。

首先依法治稅是進行稅收籌劃的前提。稅收籌劃是以現行稅制為基礎的，如果某一地區的實際稅收經營不是以現行稅法為依據，而是以其他類似收入指標的因素為依據，那麼進行稅收籌劃就失去了實際意義，因為前提條件已經消失，這是企業進行稅收籌劃應注意的首要問題。

其次由於稅法作為一種法律既有穩定性也有一定的靈活性和變動性，所以進行稅收籌劃應該時刻關注稅法的變化。在體制轉軌尚未完成、稅法調整較為頻繁的現階段，此點尤應重視，因為稅法一旦調整，稅收籌劃的依據可能消失或改變，籌劃的結果就完全可能與當初進行籌劃的預期相反。換言之，企業的決策者和財務人員應當重視稅法的變化、調整，據此相應調整稅收籌劃的策略和方法。任何一個稅法的調整，其內容本身就可能是新的稅收籌劃的基礎，但關鍵在於決策者如何因地制宜地運用稅收籌劃手段，來實現企業的利潤增長。