中國稅務系統有哪些

⑴ 中國的稅收種類

國家稅務總局為國務院主管稅收工作的直屬機構（正部級）。在發展社會主義市場經濟的過程中，稅收承擔著組織財政收入、調控經濟、調節社會分配的職能。1994年稅制改革，省級以下國、地稅系統分設。

一、國稅系統負責徵收管理的稅種

1、增值稅；

2、消費稅；

3、鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、企業所得稅、城市維護建設稅；

4、中央企業所得稅；

5地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業企業所得稅；

6、海洋石油企業企業所得稅、資源稅；

7、印花稅（證券交易部分）；

8、境內外商投資企業和外國企業企業所得稅（已廢除）；

9、中央稅的滯補罰收入；

10、車輛購置稅。

二、地稅系統負責徵收管理的稅種

1、營業稅；

2、個人所得稅；

3、土地增值稅；

4、城市維護建設稅；

5、車船使用稅；

6、房產稅；

7、煙葉稅；

8、資源稅；

9、城鎮土地使用稅；

10、耕地佔用稅；

11、企業所得稅（除國稅征管部分）；

12、印花稅（除國稅征管部分）；

13、筵席稅（中華人民共和國國務院令第516號，宣布筵席稅已經失效。）；

14、地方稅的滯補罰收入；

15、教育費附加。

(1)中國稅務系統有哪些擴展閱讀：

根據征稅對象的不同可將稅收劃分成不同的種別。因此，不同的征稅對象是一個稅種區別於另一個稅種的主要標志，稅種的名稱一般也以征稅對象來命名。如對增值額課稅的稅種，稱為增值稅；對資源課稅的稅種，稱為資源稅等。

這些要素有機地組合在一起構成具體的稅種，各類稅種有機地組合在一起構成一個國家的稅收制度。

1、《中華人民共和國稅收徵收管理法》

中華人民共和國稅收徵收管理法，是為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，而制定的法律。

中華人民共和國稅收徵收管理法由第七屆全國人民代表大會常務委員會第二十七次會議於1992年9月4日通過，自1993年1月1日起施行。

現行版本為2015年4月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第十四次會議修改，自2015年5月1日起施行。

2、稅法特徵：

稅法具有多樣性、規范性、統一性、技術性、經濟性的特徵。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定，納稅人必須在規定的申報期限內到稅務機關辦理納稅申報。

稅務機關憑借國家政權賦予的權力，以國家政權的名義，向納稅人徵收稅款。如果納稅人偷稅、欠稅、騙稅、抗稅，稅務機關就要追繳稅款、滯納金，依法處以罰款，觸犯刑法的還要由司法機關予以刑事處罰。

偷稅，是納稅人有意違反稅法規定，用欺騙、隱瞞等方式（如偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿和記賬憑證，進行虛假的納稅申報等），不繳或少繳應納稅款的行為。

欠稅，是納稅人超過稅務機關核定的納稅期限，沒有按時納稅而拖欠稅款的行為。

騙稅，是納稅人或人員以假報出口或其他欺騙手段騙取國家出口退稅款的行為。在我國，出口退稅是對納稅人出口的貨物退還或免徵在國內各生產和流通環節已納或應納的增值稅、消費稅。出口退稅是國際慣例。

抗稅，是納稅人以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的行為。聚眾鬧事，威脅、圍攻稅務機關和毆打稅務幹部，拒不繳納稅款的，就屬於抗稅。

⑵ 稅務局一般用什麼樣的稅務系統

稅務局用的稅務系統是CTAIS

的縮寫,全稱為中國稅收征管信息系統。

目前，一般財務軟體生成的數據都不可以和稅務系統兼容。也沒有指定軟體。

不過企業可以用網上電子申報系統申報和上報財務報表。

⑶ 什麼是增值稅,什麼是國稅,什麼是地稅

增值稅是以商品在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。

實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅，沒增值不征稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收。

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⑷ 國稅、地稅稅種分別有哪些

中央稅包括：消費稅、關稅、車輛購置稅、海關代征的增值稅、證券交易印花稅。地方稅包括：土地增值稅、印花稅、城市建設維護稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市房地產稅、車船稅、契稅、耕地佔用稅等。下面具體介紹：

一、地方稅包括：

1、繳交營業稅的地方企業所得稅

2、個人所得稅，

3、城鎮土地使用稅，

4、資源稅，

5、城市維護建設稅（不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的部分），

6、房產稅，

7、車船稅，

8、印花稅，

9、屠宰稅（已廢除）

10、農牧業稅，

11、對農業特產收入徵收的農業稅（簡稱農業特產稅），

12、耕地佔用稅，

13、契稅，

14、筵席稅，（已失效）

15、土地增值稅。

16、地方教育附加稅。

17、營業稅（不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的營業稅）

二、國稅包括：

1、增值稅；

2、消費稅；

3、燃油稅；

4、車輛購置稅；

5、出口產品退稅；

6、進口產品增值稅、消費稅；

7、儲蓄存款利息所得個人所得稅；

8、地方和外資銀行及非銀行金融企業所得稅；

9、個體工商戶和集貿市場繳納的增值稅、消費稅；

10、中央稅、共享稅的滯納金、補稅、罰款。

11、證券交易稅（未開征前先徵收在證券交易所交易的印花稅）；

12、鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的企業所得稅和城市維護建設稅；

13、境內的外商投資企業和外國企業繳納的增值稅、消費稅、外商投資企業和外國企業所得稅；

14、中央企業所得稅；中央與地方所屬企、事業單位組成的聯營企業、股份制企業所得稅；

15、中央明確由國家稅務局負責徵收的其他有關稅費。

(4)中國稅務系統有哪些擴展閱讀

中央地方共享稅包括以下的稅種：

(1)增值稅。增值稅中央分享75%，地方分享25%。

(2)資源稅。資源稅按不同的資源品種劃分，部分資源稅作為地方收入，海洋石油資源稅作為中央收入。

(3)證券交易稅。證券交易稅，中央與地方各分享50%。

地稅的特點：

地方稅首先應突出「地方」特點，適應區域經濟社會發展不平衡的現實，地方稅制在適應一般地區的普遍性安排的同時，還應有適應老、少、邊、山、窮地區的特殊性制度安排。

地方稅應有區域特點，可以省或大區域為界。在統一稅法的前提下，賦予地方相對靈活的稅權。尤其是對民族區域自治地方適當下放稅收管理許可權的問題，民族區域自治法早已有原則性規定，黨的十六屆三中全會又進一步授權。

但是，在實踐領域進展不大。國家出台稅收政策，當然應以全國的普遍情況為背景來設計，但也應盡可能照顧各地區發展的不平衡性和差異性，適當考慮一些特殊地區的特殊利益和需求。

在新一輪地方稅改革中，希望在統一稅法的前提下，賦予民族區域自治地方更多一些相對靈活的稅權，以便更好地發揮稅收對少數民族地方經濟社會發展的促進作用。

⑸ 哪些屬於國稅、哪些屬於地稅

一、國稅徵收的項目有:
1.增值稅； 2.消費稅； 3.海關代征的增值稅、消費稅、直接對台貿易調節稅； 4.企業所得稅(中央企業所得稅，鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司、外資銀行、地方銀行及非銀行金融企業所得稅)； 5.證券交易稅(未開征前暫徵收證券交易印花稅)； 6.外商投資企業所得稅和外國企業所得及地方附加； 7.海洋石油資源開發的各項稅收； 8.出口產品退稅； 9.個體戶和集貿市場的增值稅和消費稅； 10.中央稅和共享稅滯納補稅罰款收入； 11.鐵道部門、金融、保險業的營業稅、城市維護建設稅和教育費附加； 12.儲蓄存款利息所得稅。

二、地稅徵收的項目有:
1.營業稅；2.個人所得稅；3.土地增值稅；4.城市維護建設稅；5.車輛使用稅；6.房產稅；7.屠宰稅；8.資源稅；9.城鎮土地使用稅；10.固定資產投資方向調節稅；11.地方企業所得稅；12.印花稅；13.筵席稅；14.地方稅的滯補罰收入；15.地方營業稅附征的教育費附加。

國稅是國家稅務系統，與「地稅」對稱，是一個國家實行分稅制的產物。在發展社會主義市場經濟的過程中，稅收承擔著組織財政收入、調控經濟、調節社會分配的職能。中國每年財政收入的90%以上來自稅收，其地位和作用越來越重要。

地方稅，中央稅的對稱。由一國地方政府徵收、管理和支配的一類稅收。是依據稅收的徵收管理權及收入支配權進行的分類。地方稅即屬於地方固定財政收入，由地方管理和使用的稅種。

⑹ 中國稅收的種類是哪些

一般來說按課稅對象來分類的：

1、流轉稅。流轉稅是以商品生產流轉額和非生產流轉額為課稅對象徵收的一類稅。流轉稅是我國稅制結構中的主體稅類，稅種。

2、所得稅。所得稅亦稱收益稅，是指以各種所得額為課稅對象的一類稅。

3、財產稅。財產稅是指以納稅人所擁有或支配的財產為課稅對象的一類稅。

4、行為稅。行為稅是指以納稅人的某些特定行為為課稅對象的一類稅。我國現行稅制中的城市維護建設稅、固定資產投資方向調節稅、印花稅、屠宰稅和筵席稅都屬於行為稅。

5、資源稅。資源稅是指對在我國境內從事資源開發的單位和個人徵收的一類稅。我國現行稅制中資源稅、土地增值稅、耕地佔用稅和城鎮土地使用稅都屬於資源稅。

(6)中國稅務系統有哪些擴展閱讀

稅收是指國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照法律的規定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規范形式。稅收是一種非常重要的政策工具。而且，由於稅收許多方面影響著我們的生活，所以，稅收研究是我們在全書中經常要談到的一個題目。在這一部分我們從稅收如何影響經濟開始研究。

其他分類：按稅收管理和使用許可權分：中央稅（關稅，消費稅），地方稅（個人所得稅，房產稅，車船使用稅，土地使用稅），中央地方共享稅（增值稅，資源稅，營業稅，企業所得稅）；按稅收與價格的關系分：價內稅（消費稅）和價外稅（增值稅）；

按計稅標准為依據劃分：從價稅（增值稅，營業稅，關稅）和從量稅（資源稅，車船使用稅）；按稅負是否轉嫁分：直接稅（所得稅）和間接稅（增值稅，消費稅）。

⑺ 22年十一期間稅務系統在升級嗎

升級。 稅務系統是負責中國稅收徵收管理工作的部門， 包括國家稅務局系統和地方稅務局系統，2022年10月1日期間稅務系統進行了升級。稅務系統是具有共同稅收目標又相互關聯的各稅務機構所組成的有機整體。從組織結構的角度分析，一個稅務機關可以看成一個稅收系統。

⑻ 稅務軟體有哪些國家稅務app最新版

稅務軟體有稅務開票軟體、國家稅務app、網路稅務軟體等。
稅務是稅收事務工作的簡稱。有廣義和狹義之分。廣義稅務是泛指以國家政治權力為依據的稅收，參與國民收入分配全過程中的各項工作，包括稅收方針政策的研究、制定、宣傳、貫徹、執行工作；稅收法律制度的建立、調整、修訂、改革、完善、宣傳、解釋、咨詢、執行工作；狹義稅務一般是指稅收的徵收與管理工作。
稅收是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規定的標准和程序，參與國民收入分配，強制地、無償地取得財政收入的一種方式，依照稅收收入歸屬和征管管轄許可權的不同，中國稅務部門可分為國稅和地稅兩個不同的系統。前者徵收的主要是維護國家權益、實施宏觀調控所必需的稅種（消費稅、企業所得稅、關稅）和關乎國計民生的主要稅種的部分稅收（增值稅）；後者則主要負責合適地方征管的稅種以增加地方財政收入（營業稅、耕地佔用稅、車船使用稅等）。
稅務是指和稅收相關的事務。一般稅務的范疇包括如下：
1、稅法的概念，是國家權力機關及其授權的行政機關制定的調整稅收關系的法律規范的總稱。其核心內容就是稅收利益的分配。
2、稅收的本質，稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規范性（固定性）。
3、稅收的產生，稅收是伴隨國家的產生而產生的。物質前提是社會有剩餘產品，社會前提是有經濟化的公共需要，經濟前提是有獨立的經濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。
4、稅收的作用，稅收作為經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。
【法律法規】
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

⑼ 1，我國的稅收法律體系中包括哪些稅種

我國現行的有效稅種為18個。包括：

1、流轉稅制：包括增值稅、消費稅、關稅。

2、所得稅制：包括企業所得稅，個人所得稅。

3、資源稅制：包括資源稅、城鎮土地使用稅。

4、財產稅制：包括房產稅、車船使用稅、船舶噸稅。

5、行為稅制：包括購置稅、印花稅、契稅、環境保護稅。

6、特定目的：包括城市維護建設稅、土地增值稅。

7、農業稅：包括煙草稅、耕地佔用稅。

(9)中國稅務系統有哪些擴展閱讀：

現代市場經濟條件下的稅收具有三大職能：

1、一是組織收入職能

在市場經濟條件下，組織收入職能是稅收的首要職能。從歷史上看，稅收本來就是為取得財政收入滿足國家經費開支的需要而產生的。自產生以來，稅收就以保證國家財政收入及時、穩定的實現，成為世界各國政府組織財政收入的主要的基本形式。

在發達市場經濟國家，稅收在政府財政收入中的重要性表現得十分明顯，一些國家的稅收占財政收入的比例超過90%。隨著社會主義市場經濟體制的建立健全，我國的財政收入結構也發生了重大的變化，稅收的組織收入職能在我國也得到了充分的體現。

2、二是調控經濟職能

這是指稅收作為經濟杠桿，影響社會成員的經濟利益，引導個人、企業的經濟行為，從而達到調控宏觀經濟運行的目的。增稅和減稅是影響社會成員經濟利益的主要手段。

國家可以根據經濟形勢的發展而作出增稅、減稅措施的選擇：開征新稅、擴大征稅范圍、提高稅率、減少稅收優惠等都能起到增稅的效果；而停徵稅種、提高稅前扣除標准、調低稅率和實行稅收優惠等都可以起到減稅的效果。

就具體稅種而言，企業所得稅、消費稅等稅種的調控經濟職能更為顯著。從歷史上看，自從上一世紀三十年代世界經濟大危機以來，稅收一直都是各國重要的宏觀調控工具。在我國，稅收已經成為社會主義市場經濟宏觀調控的重要杠桿，適度運用稅收杠桿對調控宏觀經濟發揮著積極的作用。

3、三是收入分配職能

通過稅收間接地實現收入再分配，是現代市場經濟國家的普遍做法。收入分配問題已成為我國社會與經濟發展的一個重大問題。

黨的十六屆六中全會提出要加強制度建設，保障社會公平正義，要求完善收入分配製度，規范收入分配秩序。在收入分配製度改革中，稅收的收入分配職能也應該得到重視，通過設計有效的稅制，如運用個人所得稅、消費稅、房產稅等稅收措施，積極發揮稅收的分配職能，促進社會收入分配的公平合理和社會的和諧發展。