中國怎麼收取境外所得稅

㈠ 收取境外服務費收入如何報稅

收取境外服務費收入如何報稅，一般情況下不需要繳納增值稅，但企業所得稅和個人所得稅的報稅方式需根據具體情況確定。

具體來說，對於增值稅，根據國家稅務總局的相關規定，納稅人提供跨境服務免徵增值稅。這意味著，如果服務全部收入從境外取得，那麼這部分收入不需要繳納增值稅。然而，納稅人需要單獨核算跨境服務的銷售額，並准確計算不得抵扣的進項稅額。同時，免稅收入不得開具增值稅專用發票。

在企業所得稅方面，如果境外服務收入構成企業的應稅所得，那麼這部分收入需要按照企業所得稅法規定進行申報和繳納。這通常涉及到對企業全球所得的匯總和分配，以及可能適用的稅收協定和優惠政策。此外，如果非居民企業在中國境內未設立機構、場所，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，那麼其來源於中國境內的所得也需要繳納企業所得稅。

對於個人所得稅，如果個人提供跨境服務並直接從境外收取服務費，那麼這部分收入可能需要根據個人所得稅法的規定進行申報和繳納。特別是當個人在中國境內有受雇關系，但被派遣到境外工作時，其境外收入可能由境內派遣單位代扣代繳個人所得稅。此外，個人取得境外所得後，還可能需要在中國境內進行匯算清繳，以確保遵守個人所得稅法的相關規定。

總之，收取境外服務費收入的報稅方式需要根據具體情況確定，包括增值稅、企業所得稅和個人所得稅的相關規定。納稅人應仔細了解相關稅法規定，並咨詢專業稅務顧問以確保合規申報和繳納稅款。

㈡ 海外投資收益，需要在國內交稅不。如果要交又怎麼交

個人在海外投資收益，需要在國內繳納所得稅，按照比例稅率20%乘以在國外的投資收益所得，減去在國外已經依照當地法律規定繳納的所得稅款，差額即為在國內需要繳納的所得稅。

依據《中華人民共和國個人所得稅法》

第一條

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

第三條

個人所得稅的稅率：

五、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第七條

納稅義務人從中國境外取得的所得，准予其在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

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《中華人民共和國個人所得稅法》

第三條個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

㈢ 中國公民在境外工作,個人所得稅怎麼算

減去在境外繳納的個人所得稅稅額後，再按照中國的稅法納稅。

《中華人民共和國個人所得稅稅法》第六條：應納稅所得額的計算
1、居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

2、非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

《中華人民共和國個人所得稅稅法》第七條：居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

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工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。其中，對稿酬所得適用20%的比例稅率，並按應納稅額減征30%;對勞務報酬所得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額後再按照應納稅額加征五成;超過5萬元的部分，加征十成。」

㈣ 中國居民境外工作所得，是否繳納個人所得稅如何計算

咨詢熱線ZI XUN RE XIAN

您好，我在國內某公司任職被外派到境外某國公司工作了一年，每月取得20000元報酬，由境外公司支付，並已在某國繳納個人所得稅12000元。請問，我在國內是否要繳稅？如果要繳稅，應納多少個人所得稅？

專業解答

您作為中國公民是中國的居民納稅人，應就其境內外所得繳納個人所得稅，其每月境外所得按中國稅法規定計算的應納稅額是:(20000－4800)×25%－1005 =2795元。

全年境外所得按中國稅法規定計算的應納稅額是:2795×12=33540元。

您全年在境外已繳個人所得稅額少於按中國稅法規定計算的應納稅額，所以，應就差額補繳個人所得稅:33540－12000= 21540元。

因此，您在中國要繳納個人所得稅，全年應繳個人所得稅21540元。