印尼投資退出都需要繳納什麼稅

① 印度尼西亞全球征稅嘛

印度尼西亞（下文簡稱「印尼」）是東南亞最大的經濟體，具有豐富的自然資源和優越的地理位置。近年來，受益於穩定的政治局勢、充足的年輕勞動力以及迅速崛起的中產階層，印尼獲得了越來越多的外國投資者的青睞。在行業投資機會上，除了傳統的礦產資源投資外，隨著印尼政府大力推進各項基礎設施建設，以及該國數字經濟的快速發展，外國投資者在基礎設施建設和TMT領域也迎來了難得的發展機遇。

鑒於印尼復雜多變的稅收體系，對正在投資和計劃投資印尼的企業來說，了解其稅收制度和稅收政策，釐清特定行業的稅務規定，做好針對性的稅務籌劃和合規安排非常重要。

本期蘭鯨跨境將為大家介紹印尼最新的稅收政策及在印尼投資的稅務籌劃。

一、稅收概況
印尼的稅種主要有增值稅、 消費稅、公司所得稅、個人所得稅、碳稅、印花稅、不動產稅、不動產取得稅、不動產轉移稅、社會保障稅等。除建築業、油氣行業和銀行外，印尼一般不允許設立外國公司的分支機構。

根據印尼法律規定，居民公司（在印尼成立或管理機構在印尼的公司）就來源於境內外所得繳納公司所得稅， 非居民公司就來源於境內所得繳納公司所得稅。公司所得稅稅率 22%；境內上市公司（上市股份達 40% 以上）稅率 20%；流轉額在 48 億印尼盾～ 500 億印尼盾的小企業，稅率減半，即 12.5%；流轉額小於 48 億印尼盾的微型企業，按總收入的 1% 納稅。石油和天然氣上遊行業、地熱行業根據產量合同計算公司所得稅。金屬、礦產和煤炭等行業也根據合同確定所得稅前扣除項目和稅率。外國分公司同法人公司適用同一稅率，分公司稅後利潤無論是否匯出，均徵收 20% 的分公司利潤稅，但可以根據中國印尼稅收協定優惠至 10%。

② 投資，需要繳納哪些稅啊

1、增值稅（銷售有形動產或提供加工、修理、修配勞務應交的稅）
1.1 小規模納稅人：應納稅額 = 銷售額 * 4% （工業6%）
1.2 一般納稅人：應納稅額 = 銷項稅額-進項稅額
其中：銷項稅額=銷售額 * 17%，進項稅額根據增值稅專用發票抵扣聯（或其他抵扣憑證：如運費發票、關稅完稅憑證等）認證後的金額抵扣
2、營業稅（提供除加工、修理、修配以外其他勞務以及轉讓無形資產、銷售不動產應交的稅，詳見「營業稅稅目」）
3、附加稅費：凡繳納了「三大」流轉稅（增值稅、營業稅、消費稅）的，均要交相應的附加稅費。
3.1 城建稅=「三稅」之和*7%（市7% 縣、凱鉛寬鎮5%、其它1%）
3.2 教育費附加=三稅之和*3%
3.3 其他附加費看各地稅務機關規定
4、印花稅、車船使用稅、房產稅、城鎮土地使用稅等小稅種一般不需要每月申報，不詳盯亮述。
5、企業所得稅：有定額徵收、定率徵收、查賬徵收等方式，多為查賬徵收，應納稅額=應納稅所得額*適用稅率（18%、27%、33%）
6、個人所得稅為代扣代繳稅種，非企業負擔，一般企業主要是對職工工資薪金所得代扣稅款，激斗商業零售企業若對顧客有抽獎等促銷活動，就要對顧客的偶然所得代扣稅款。

③ 中國與印尼之間的稅收優惠條款

中國企業在印尼經商須注意以下稅務風險：
控股平台的選擇
自2014年1月1日起，印尼反濫用稅收協定法規（「DGT-24」）開始生效，規定為享受稅收協定優惠，外國收款方除須滿足稅務居民身份要求外，還須滿足以下要求：
當稅收協定要求相關支付的外國收款方為該支付的受益所有人時，該外國收款方須滿足六項條件才能享受協定優惠。
六項條件中的第五項為：來源於印度尼西亞的收入在外國收款方所在國為征稅項目。
對於中國大陸企業來說，香港是對外投資的常用的控股公司所在地。由於香港不對源自海外的收入征稅，因此來自印尼的收入（例如：股息）可能無法滿足「在外國收款方所在國為征稅項目」這一條件，從而可能無法享受協定優惠稅率。我們理解印尼稅務局與香港稅務局仍在商討DGT-24對香港公司的適用性。因此，投資者應關注這一法規的發展，以確保香港公司來自印尼公司的被動收入得到正確的稅務處理。印尼和香港簽訂的稅收協定中包涵了「財產收益」免稅條款。
新加坡也是中國企業對外投資的常用平台之一。在印尼和新加坡簽訂的稅收協定中，相關的股息條款可降低預提稅稅率，但是該稅收協定並無「財產收益」免稅條款。也就是說，若新加坡控股公司退出印尼市場/出售印尼公司股份，相應的資本所得將需在印尼繳納所得稅。
中國企業對印尼投資時，應綜合考慮相關投資/撤資策略和利潤匯回方案，根據商業和稅務兩方面因素選擇控股公司所在地。
稅收優惠
某些特定企業可以享受特殊稅率，如年營業收入總額小於48億印尼盧比的企業納稅人（不包含常設機構）按照月營業收入總額的1%繳納企業所得稅，並且為最終稅款。
印尼對在特定地區進行的52類商業及其他77個工業部門的新設投資、或為擴大經營而進行的投資提供一系列稅收優惠。
從事「前沿行業」的納稅人（若滿足特定條件）可享受「稅務假期」政策。「稅務假期」政策為從事「前沿行業」，並符合特定條件的納稅人提供5至10年不等的免稅期及此後2年的稅負減半期。
符合條件的投資者不可自動享受稅收優惠，而須獲得BKPM的推薦，並向印尼稅務局或財政部申請獲批後，方可享受相關優惠。因此，中國投資者應合理利用稅收優惠，事先做好稅務籌劃，能幫助企業在印尼投資經營時減輕成本負擔，提升競爭力。
常設機構風險：
中國企業投資印尼時，由於印尼本地雇員缺乏相關經驗或技術，中國母公司可能會將自己的員工派遣到印尼協助子公司或辦事處的運營。中國母公司的員工到印尼境內進行活動前，應合理籌劃員工在印尼的活動，設立內部指南（包括員工在印尼的工作范圍和滯留時間），確保這些活動的程度可符合中國和印尼簽訂的稅收協定下的常設機構豁免條件。如果規劃不當而導致中國企業在印尼構成常設機構，則可能引起以下的稅務後果：
如果相關業務活動由中國企業在印尼的常設機構運行，則任何來源於該常設機構的收入應在印尼以25%的稅率納稅。
該常設機構的所得稅後利潤還須以20%的稅率（或稅收協定稅率，如印尼-香港雙邊稅收協定中為5%）繳納分支機構利潤稅。
同時，常設機構須以等同於印尼稅務居民的方式，繳納增值稅和預提所得稅。
轉讓定價/稅務稽查風險
印尼在稅收征管方面較注重通過轉讓定價調整和稅務稽查以確保本國的稅收。近年來，印尼稅務局陸續出台系列規定，就轉讓定價和稅務稽查提供了更詳細的指引，這些細則的關鍵信息包括：
考慮價值鏈中各公司的運營狀況和盈利能力；
縮短稅務稽查中納稅人提供資料的時限；
採用利潤分割方法；
更嚴格的資本弱化審查；
進一步採用財務比率（盈利水平指標）。
因此，納稅人應根據以上細則的內容對其印尼投資的納稅申報進行回顧檢查，並分析潛在的風險。同時，納稅人在准備轉讓定價同期資料時就應將指引中強調的內容納入考量，確保轉讓定價同期資料涵蓋指引提出的要點，以降低未來持續運營中的風險。

④ 注冊印尼公司，印尼公司如何避稅

在印尼設立公司有三種方式，設立內資公司、代表處和外國投資公司。代表處形式因不能開展投資活動而較少被採用，絕大部分外國投資者選擇設立外國投資公司。絕大部分工業類企業是向外資開發，而貿易類若涉及分銷則限制外資比例不得高於67%，一般貿易零售則不對外資開放。
同時需要以下資料
1、股東護照彩色復印件（自然人股東）；
2、公司章程及其修正案包括營業執照（英文或印尼文，法人股東適用）；
3、董事護照彩色復印件；
4、租賃合同或購地聲明、物業聲明書、房屋納稅證明（PBB）、房屋照片；
5、填寫附上的公司注冊表格（2019）；

⑤ 返還股東投資款是否需要繳稅

返還股東投資款是否需要繳稅是財務工作中的常見問題迅滾，有時候企業在盈利狀態下，會將一部分投資款返還給股東。本文就針對返還股東投資款是否需要繳稅做一個相關介紹，來一起了解下吧!
返還股東投資款需要繳稅嗎?
答：返還股東投資款不需要繳稅。可以通過股權轉讓或者減少注冊資本進行操作。
返還股東投資款會計分錄怎麼做?
收款時：
借：銀行存款
貸：實收資本——股東
退還時：
借：其他應收款——股東
貸：銀行存款
公司收到股東的投資是否需要繳稅?
答：公司收到股東的投資一般是需要繳納印花稅的。
對於投資額，不一定都是作為注冊資本，還可以作為前期費用、公積等。銀行開好戶的情況下，可以直接拿到銀行以投資人個人名義存入銀行，銀行開具證明後，請事務所驗資即可。所以，公司收到股東的投資需要按照相關規定繳納印花稅。山昌閉
公司退股是否需要交稅?
答：公司退股是需要交稅的。如果是個人股東，則需要繳納個人所得稅，進行差額納稅;如果是企業股東，則不交企業所得稅;如果股東是法人，則需要繳納企業所得稅;股東退股，如果股東是自然人，則需要繳納個人所得稅;如果未分配利潤是稅前利潤，那麼需要繳納所得稅後才可以再作投資。
收到資金退還給投資者會計分錄怎麼做?
借：實收資本
貸：銀逗裂行存款
知識拓展：股東實繳出資怎麼做會計分錄?

⑥ 印尼境內的PPN和PPH指的是哪種稅費嗎

增值稅和所得稅。

增值稅（PPN，Pajak Pertambahan Nilai)，也就是英文的VALUE ADDED TAX (VAT)，所得稅(PPh，Pajak Penghasilan)，也就是英文的Income tax。

對在印尼開展業務的企業所適用的主要稅種是企業所得稅、分支機構利潤稅、預扣稅、增值稅（VAT），奢侈品銷售稅（LGST），以及其他各種流轉稅，比如土地稅和印花稅，沒有超額利潤稅或替代最低稅。

標准企業所得稅率為25%，所得稅稅率可能會因以下因素而減少，納稅人符合某些標准，總收入在一個納稅年度不超過48億印尼盾，最終所得稅為總收入的1%。

從稅務角度在任一連續的12個月的期間內在印尼居住達183天或以上的，或在相應財政年內居住並打算繼續留駐印尼的個人，將被認為是居民。

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境內納稅注意事項：

1、繳納增值稅、消費稅的納稅人，以一個月為一期納稅的，於期滿後15日內申報，以1天、3天、5天、10天、15天為一期納稅的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月一日起15日內申報並結算上月應納稅款。

2、營業稅及附加的納稅人應在規定時間內根據稅法規定，計算應納稅款、填寫納稅申報表、按期到辦稅服務廳申報繳納稅款，模擬稅務局接收並審核納稅申報資料，處理納稅申報結果，並完成相關涉稅資料的歸檔工作。

3、非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

參考資料來源：網路-印度尼西亞

參考資料來源：網路-印度尼西亞增值稅

參考資料來源：網路-印度尼西亞所得稅

⑦ 海外投資收益，需要在國內交稅不。如果要交又怎麼交

個人在海外投資收益，需要在國內繳納所得稅，按照比例稅率20%乘以在國外的投資收益所得，減去在國外已經依照當地法律規定繳納的所得稅款，差額即為在國內需要繳納的所得稅。

依據《中華人民共和國個人所得稅法》

第一條

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

第三條

個人所得稅的稅率：

五、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第七條

納稅義務人從中國境外取得的所得，准予其在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

(7)印尼投資退出都需要繳納什麼稅擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法》

第三條個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

⑧ 境外資金投資中國需要上哪些稅

一般情況下需要按資本金繳納營業賬簿（資本金）萬分之五的印花稅，企業有收入需要交增值稅鋒賣、增值稅的附加稅以及發生業務的印花稅，企業所得稅，分紅時需要交所得稅。
溫馨提示：以上解釋僅供參考，不作任何建議，碰基孝如需解決具體問題(尤其法律、會計、醫學笑稿等)，建議您詳細咨詢稅務部門專業人士。

應答時間：2022-01-06，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。

⑨ 關於現在外商投資企業應該繳納哪些稅收的問題！

關於現在外商投資企業應該繳納哪些稅收的問題！

外商投資企業應該繳納稅收有：
1、增值稅，應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額。適用稅率17%。
2、企業所得稅，按照利潤總額減除不征稅收入、免稅收入、以前年度待彌補的虧損、加減納稅調整額計算繳納；適用稅率25%
3、房產稅，房產稅依照房產原值一次減除10%至30%後的余值計算繳納。適用稅率為1.2%。
4、土地使用稅，土地使用稅以納稅人實際佔用的土地面積為計稅依據，依照扮早規定稅額計算徵收。土地使用稅每平方米年稅額如下（簡稱：單位等級稅額）：
（一）大城市1.5元至30元；
（二）中等城市1.2元至24元；
（三）小城市0.9元至18元；
（四）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。
具體單位等級稅額由省、自治區、直轄市人民 *** ，根據市政建設狀況、經濟繁榮程度等條件確定。
5、印花稅，按照《中華人民共和國印花稅暫行條例》規定的應稅合同、營業賬簿、權利許可證照，按照規定的稅率計算繳納或貼花，印花稅共有13個稅目，我選擇幾種經常發生應稅行為列舉
1）購銷合同 按購銷金額萬分之三貼花；
2）貨物運輸合同按運輸費用萬分之五貼花
3)借款合同 按借款金額萬分之零點五貼花
4)財產保險合同按保險金額千分之一貼花
5)營業帳簿 記載資金的帳簿，按照「實收資本」和「資本公積」金額合計數依照萬分之五稅率一次性貼花，以後年度只就增加部分貼花。其他賬簿按件五元貼花。
6）權利、許可證照按件五元貼花
5.個人所得稅，主要實行代扣代繳的辦法，在支付所得時扣繳個人所得稅
1）代扣代繳員工工資薪金個人所得稅，工資、薪金所得，以每月收入額減除費用二千元後的余額，為應納稅所得額，適用超額累進稅率5%-45%。
2）代扣代繳投資者個人分紅的個人所得稅，利息、股息、紅利所得，以每次收入額為應納稅所得額，適用比例稅率20%。

外商投資企業繳納什麼稅

1、增值稅（17％）、城建稅（1％）、企業所得稅（15％,減半時候7.5％，免稅時候0％）、個人所得稅（按各相應稅率）、印花稅（實收資本的0.05%,其他的經營賬本及證照每本（份）5元，購銷合同0.03％）...還有涉及別的業務再定。
2、一般的匯率可以按照固定匯率，或者按照市場匯率，實收資本的匯率按照固定匯率（投資合同規定的，按合同的匯率；合同沒規定的，按照收到第一期資金的當天的市場匯率）。
只能大概這么說了，具體就很多了，不是一下說得清的，碰到了什麼具體的業務再具體解決了

請問外商投資企業是否應該繳納房產稅

繳
但其適用<城市房地產稅暫行條例>不適用<房產稅暫行條例>

外商投資企業應繳哪些稅種?

1、營業稅廳兆雀：計稅金額為經營倉儲業務向顧客收取的全部費用，稅率為5%。你公司是否符合減免的優惠，請參考財稅[2002]160號、國稅發[2002]208號檔案，但檔案中的所得稅優惠不適用外商投資企業。 2、城市建設維護稅和教育費附加：計稅金額為應繳營業稅的7%和3%; 3、印花稅：按簽定倉儲保管合同的保管費千分之一貼花; 4、房產稅：依房產原值一次減除10%-30%後的余值1.2%計算繳納，具體減除幅度可根據你公司所在地規定執行; 5、車船使用稅：按條例規定計算繳納; 6、個人所得稅：你公司有代扣代繳義務; 7、城鎮土地使用稅：按條例規定計算繳納; 8、外商投資企業和外國企業所得稅：根據經營所得（會計利潤）和納稅調整後的應納稅所得額，適用稅率為30%，另按應納所得額徵收3%的地方所得稅，兩項合計，總體負擔率為33%。

外商投資企業繳納房產稅嗎

依照《房產稅暫行條例》（國發〔1986〕90號）繳納房產稅。也就是說，自2009年1月1日起，外資企業及外籍個人的房產不僅要繳納房產稅，而且在徵收范圍、計稅依據、稅率、稅收優惠、徵收管理等方面均按照《房產稅暫行條例》及有關規定執行。

外商投資企業應繳納的稅費一般包括哪些？？？？急~~~

現在的外商投資企業不再享有超國民待遇，其應納稅費與內資企業是一樣的。
工業、商業企業，涉及的稅費主要有：增值稅、消費稅（從事消費稅應稅專案生產銷售的）、城建稅、企業所得稅、印花稅、土地使用稅、個人所得稅（代扣代繳）、教育費附加、地方教育費附加等
服務企業、房猜空地產開發企業，涉及的稅費主要有：營業稅、城建稅、企業所得稅、印花稅、土地增值稅、土地使用稅、個人所得稅（代扣代繳）、教育費附加、地方教育費附加等

外商投資企業繳稅

根據我國《外商投資企業和外國企業所得稅法》規定，企業外方分得利潤匯出境外要繳納所得稅，不匯出的不納稅。針對這項規定，有些合資、外資企業採取種種手法將利潤轉移國外，躲避我國的稅收。主要有以下幾種型別。
（1）有些企業屬非創匯型企業，自身外匯不平衡，在年終進行利潤分配時，由於自有外匯不足，按照其合同規定，外方投資者的利潤只能全部或部分以人民幣的形式體現。在這種情況下，有些外方投資者將分得的利潤暫不匯出，而是轉入其設在我國境內的其它相關企業的賬戶內暫存，經過一段時間後，再轉入另一個企業的賬戶，這樣經過若干次空間上的轉移，使稅務機關失去對此項所得稅的跟蹤與監控，然後通過某種途徑兌換成外幣，並以其它名義（如個人名義）郵匯或攜帶出境，最終躲避我國稅務機關對該項收益的征稅。
（2）有些企業的投資外方在年度中間來華期間，以個人借款名義從合資企業內取走相當或大於其年終可能分得的利潤的外幣，除在國內花費極少部分外，絕大多數都隨身帶出境外。這樣，該企業年終分配利潤時，其外方應分得的利潤只能抵頂從企業的借款，自然就沒有利潤的匯出，這也同樣避開了我國應征的稅款。
（3）兩個中外合資企業的外方投資者之間有某些事務上的聯絡或其它特殊關系，當其中一個企業已經處於經營時期時，由於其與後者之間的默契，也會將其所得的利潤以借款方式借給後者，作為其股本的投入，而不匯出境外。而後者則可能在國外以還款或其它方式對前者予以補償，這就避免了匯出利潤所得稅的徵收
呵呵~不要高興的太早哦,魔高一尺,道高一丈,有避稅的就有反避稅的,至於如何反避稅,在下一個相關問題中答復哦.
希望此答案能令bspzhpl滿意.

關於外商投資企業增資的問題

根據企業自身需要。
你說的增資其實是在工商登記時需要的增資
實際的增資擴大生產規模，企業無時無刻不在做。
有的企業規模很龐大了，不增不行才增。
有的是為了名氣。
你看國際上的有些知名大公司，資本金很少的。也就是說他們沒有通過企業登記機關變更自己的資本金。
但實際上他們不斷的擴張著。

⑩ 撤回投資款需要繳納印花稅嗎

企業在生產經營過程中，股東由於公司發生虧損而撤回投資款，撤回投資時是否需要繳告尺納印花稅？
答：撤回投資款不屬於我國印花稅的徵收范圍，不需要繳納印花稅。
並不是所有的合同(或行為)都需要繳納印襪緩高花稅的，屬於我國印花稅法列明的合同范圍的合同，才需要按規定申報繳納相應的印花稅。
收到投哪凱資款需要繳納印花稅，撤回的時候不需要繳納印花稅。
根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》第二條 下列憑證為應納稅憑證：
1、購銷、加工承攬、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證;
2、產權轉移書據;
3、營業帳簿;
4、權利、許可證照;
5、經財政部確定征稅的其他憑證。
股東撤回投資款時，可做以下賬務處理：
借：實收資本-A
貸：銀行存款
通常一個股東撤資，會由新股東或者原股東接收，會計分錄是：
借：銀行存款
貸：實收資本-B