英国vat如何申报

1. 英国vat申报流程是怎样的

欧洲亚马逊VAT税号是怎么计算税务的？
英国：20% 德国：19% 法国：20% 西班牙：21% 意大利：22%
第三，VAT该怎么计算？
IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20%（这是商家可以退回）
IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率
销售税VAT= 市场销售价格 / 6（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）
一、VAT是按季度申报的
在英国，每个VAT税号无需年审，但每个季度需要向英国税务海关总署（HMRC）进行一次当季度 VAT申报，结算退税(进口VAT)和缴税(销售税VAT)，核算出实际要缴纳的VAT（增值税）。即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报。
需要提醒一下的是，上文所讲的“季度‘并不是按照自然季度来计算，而是与卖家的VAT自注册时间有关，即从自注册当日算起，三个月一次，当在第四个月时，卖家需要做第一季VAT申报。以此类推。
二、VAT的计算方法
1.英国的VAT税率有以下三种：
1）20% 的标准税率（适用绝大多数商品和服务）
2）5% 的低税率（适用家庭用电、汽油等）
3）0% 的税率（适用于极个别情况）
不同类别的产品收取的税率是不同的，但对于Amazon英国站的中国卖家来说，绝大多数类别的商品都是按照20%的税率来计算的。
知道了税率后，卖家会比较关心，那我到底需要缴纳多少VAT（增值税）?再往下看，有计算公式。
1）进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值+头程运费 +进口关税）*VAT费率（20%）
进口关税 =申报货值 X商品税率（不同商品，税率不同）
2）销售增值税（SALES VAT）=最终销售价格/ 6
*最终销售价格：是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。
3）实际缴纳VAT（增值税）=销售增值税（SALES VAT）-进口增值税（IMPORT VAT）
举例说明：
某款鞋子发到英国，数量200双，申报价值 20 英镑/双。那么，这批鞋子的总的申报货值为4000英镑，头程运费共500英镑，鞋子税率10%。在亚马逊的最终销售价格为100英镑/双。那么，商家当季实际需要缴纳多少 VAT（增值税）？
解：
1）进口VAT计算：
关税=申报货值 X商品税率
=4000*10%
=400英镑
进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值 + 头程运费 +关税）X 20%
=（4000+500+400）X 20%
=980英镑
*申报VAT时，已缴纳的关税400镑不可退回或抵扣；进口增值税980镑在季度申报时退回，或者用于抵扣销售VAT。
2）销售VAT计算：
假如这批鞋子在当季线上销售，最终销售价格为100英镑/双，实际销售可能会出现以下几个情况：
1）鞋子销售数量为0。即销售额为0，销售增值税为0，卖家可获得退税（进口增值税）980英镑。
2）鞋子200双全部售出。即销售额为20，000英镑，销售增值税为 20，000/6=3333.3英镑, 应缴VAT（增值税）为3333.3-980=2353.3英镑
3）鞋子只售出了一部分，比如一半，即100双，那么销售额为10000英镑，销售增值税为10000/6=1666.6英镑，应缴VAT（增值税）为1666.6-980= 686.6英镑。
4）如果鞋子只售出50双，此时的销售增值税为50*100/6=833.3，此时，销售增值税低于进口增值税980英镑，此时应缴VAT（增值税）为833.3-980=-146.7英镑。也就是说，此时，抵扣VAT后，你将被退回146.7英镑。
总得来说，当你的进口VAT大于销售VAT时，你将获得退税；反之，则需补缴抵扣多出的销售税。

2. 英国VAT增值税怎么做申报

英国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,指在英国销售货物或者提供服务，或将货物从境外进口到英国境内，商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。VAT增值适用于各平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储和FBA的商家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的。目前使用直发物流服务的商家不受影响。商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。

• Step1：商家填写申报表格（包含）

  1） 申报期间该VAT号所销售的物品货物金额

  2） 销售物品的VAT金额

  3） 当期采购进口金额

  4） 当期采购进口包含的VAT金额

  

• Step2：提供证明文件

  1）销售金额的证明文件

  对于当期销售额，商家需提供所有的销售发票，或者电商平台下载的当期所有销售数据。

  2）采购金额包含VAT的证明文件

  此类证明文件主要为发票以及进口报关税金单据。该发票必须有商家的VAT号码信息。

• Step3：申报资料提交时限

  为了及时申报以及缴纳税款，商家需要在每个申报期满后，8天以内提交申报表格以及证明文件。

• Step4：缴纳税款
  

  申报完成之后，商家需要向HMRC支付本期应缴纳税款。支付方式可以从非英国的银行通过网银支付到HMRC的收款账号。亦可以将其在英国开通的银行账户，绑定付款服务，HMRC定期从其银行账户扣款，需签订协议。为了及时付款，建议在申报缴纳期限届满前一周支付。

3. 英国VAT税号怎么申报

英国VAT简介：VAT是Value Added Tax的简写，是欧盟国家普遍的售后增值税，也即货物售价的利润税。不同类型的产品收取的增值税VAT费率也不相同，但绝大多数产品都是按标准VAT税率20%计。
英国VAT税如何申报?
按照英国税法规定，VAT税按季度申报，每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报，结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。
针对英国境外人士或公司身份申请英国税号，并不产生当地公司税，只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用，提供相关的单据，可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说，退税主要是对冲当期的销项税。当然，退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。
如果符合退税条件，退税的形式有两种：一、以支票形式;二、退回到你的VAT账号里，当作余额留在下期需交销售税时
如何缴纳VAT增值税?
根据英国税务部门的规定，VAT税号主体可以通过两种途径申请退税(进口税)和缴税(销售税)：一、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;二、指定正规会计师代为操作。
对于当前跨境电商卖家的情况，该如何申报和缴纳VAT税呢?
如果是新的卖家账号，刚开始销售也没有污点记录，那么只需要按照上述申报要求中的方式每季度按时申报和缴纳即可，但对于运营中的老账号，按照英国税法的规定，是需要补交绑定VAT税号之前的因为没有申报而欠下的税额的。
在实际运营中，有部分卖家早在之前已经申请并绑定了VAT税号，但处于成本方面的考虑或者受不专业的税务代理机构的误导而进行了低申报或者零申报，对于这种情况，一旦被税务部门审核到，既需要补缴税款，还会根据所差税额多少被追缴罚款。
正是基于这种情况，部分销售金额大但一直没有缴税的卖家已经开始着手对库存进行清货，准备在被税务部门追缴时放弃账号，同时拿新账号对老账号的产品进行跟卖。当然，这只是部分卖家的一种思路，但肯定不算是最佳方案。
但不管怎么说，VAT税的缴纳已是在所难免，对于打算长期坚守亚马逊欧洲站(尤其是英国站)的卖家来说，尚未申请VAT税号的，需要尽快行动，毕竟申请税号也是需要2-4周左右的时间，而已经申请了税号的卖家，要随时关注系统提示，及时作出添加和申报，避免被系统误伤，导致账号挂掉。至于那些运营时间长、交易量大、需补缴税款金额高的卖家，自行做好衡量，权衡利弊，选择最适合自己的方式吧

4. 英国VAT怎么处理报税有哪些流程

按照英国税法规定，VAT税按季度申报，每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报，结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。

针对英国境外人士或公司身份申请英国税号，并不产生当地公司税，只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用，提供相关的单据，可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说，退税主要是对冲当期的销项税。当然，退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

5. 申请英国VAT增值税的申报怎么进行

1、进项单据，增值税纳税文件， 物流公司提供的账单;
2、销项单据，即开具给客人的账单或paypal销售数据或银行月度账单;
3、采购及销售数据，货品采购单据;
4、其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据

6. 英国VAT税号如何申请

英国VAT税号如何注册与申报?

A 证明文件

必须提供：公司营业执照（或个体户营业执照）

至少提供以下其中一项：身份证，护照

至少提供以下任意两项（最好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证

，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单

B 基本商业信息

我们将在 销售 产品。（中英文皆可）

英国VAT税如何申报?

按照英国税法规定，VAT税按季度申报，每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报，结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。

针对英国境外人士或公司身份申请英国税号，并不产生当地公司税，只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用，提供相关的单据，可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说，退税主要是对冲当期的销项税。当然，退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

7. 英国VAT增值税的申报怎么进行

1、进项单据，增值税纳税文件， 物流公司提供的账单;
2、销项单据，即开具给客人的账单或paypal销售数据或银行月度账单;
3、采购及销售数据，货品采购单据;
4、其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据。