英国公民怎么纳税

① 英国的个人所得税条款

英国现行的是10％起，2.2k－34.6k为22％，34.6k以上收40％，但个人有5k多的免税额，这是是用英镑的。
采用的是所得税预扣法（PAYE）：是由雇主从雇员的工资、薪金所得中预先代扣所得税金的一种征税方法。英国的所得税预扣法是独特的，虽然1960年爱尔兰引进了相类似的制度。其独特表现在能比较准确地扣缴税款，而且也不需要纳税人多大的合作就可有效实施，因为雇主替税务机关处理了几乎所有的纳税事务。
所得税预扣法在实施中有两种形式，即累进制（Cumulative System）和非累进制（Non—Cumulative System）。后一种形式主要在北美国家中采用，它是通过雇主对雇员在每一期（周或月）取得的工资或薪金所得，分别计算并扣缴所得税税款。在英国，则按前一种形式——累进制进行扣税。它是将纳税人在本纳税年度取得的总工资或薪金所得和宽免额累计计算，从而任何一期的扣缴税额，取决于本纳税年度初起到本期（包括本期在内）为止的收入数额。具体来说，累计制是将纳税人在本纳税年度可享受的宽免额除以全年工资支付的周数（一年按52周计算），得到每周宽免额（又称免税工资），然后用本周累计工资额（包括本周在内）减去本周累计宽免额，得到应税累计工资，再将应税累计工资乘以适用税率得到应纳税额，最后将本周应纳税额减去上周已扣缴的税额，其差额即为本周应扣缴的所得税额。

相比之下，累计制可以准确地扣缴全年税额，而且纳税人在某一时期的收入减少时，其纳税额随之减少，这种办法可以实现当即退税，不必等到本纳税年度终了时再退税，而非累进制就收不到上述效果，经常会出现税款扣缴过多的现象，特别是多扣缴的税款必须到纳税人的最终纳税义务全部清算之后，才予以退税。

另外，所得税预扣法还有起征点的规定。在正常情况下，如果雇员取得的工资或薪金收入不超过税法规定的起征点，则雇主就不必对其工资或薪金收入预扣所得税款。

② 一个拥有美国和英国双重国籍的人他应该向那个国家纳税

你首先要向中国交税。英国部分，取决于你的收入是否已经上税，如果已经在海外上税，你可以申请免除英国这部分的税额，但是你必须要如实申报并提供证明。美国部分，如果你长期居住（这个是有定义的，每年不少于多少天，连续12个月等）在海外，并且已经在海外上税，那你可以申请减免，但是同英国一样，你要如实申报并提供证明。这个申报是按年走的，每年必须填写自我评估表格。一旦发现有瞒报行为，税务局可以查你至少最近5年的银行经济往来情况并实施处罚。

③ 外籍人个人所得税如何计算

个人所得税=（月工资-4800）*税率-速算扣除数

雇员当月工薪所得够缴税标准，适用公式为：应纳税额一雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

雇员当月工薪所得不够缴税标准，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工薪所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

若取得的是不含税的一次性奖金，则首先按照不含税的全年一次性奖金收入除以12个月所得的商数，查找相应适用税率和速算扣除数，转化为含税的奖金。

贵公司总经理在中国公司每月取得工资10000元，减去扣除标准4800后，月应纳税额为5200，适用第三级税率20%，扣除数为555，应纳个人所得税为485元。

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二、将第二条修改为：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

“（一）工资、薪金所得；

“（二）劳务报酬所得；

“（三）稿酬所得；

“（四）特许权使用费所得；

“（五）经营所得；

“（六）利息、股息、红利所得；

“（七）财产租赁所得；

“（八）财产转让所得；

“（九）偶然所得。

“居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。”

三、将第三条修改为：“个人所得税的税率：

“（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

“（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

“（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。”

④ 英国人的纳税年为什么是本年的4.6到来年的4.5有什么依据吗

一点自己的看法，如果说为什么的话，就是因为耶稣在4月初的第一个周末复活，成为了后世天主教国家的假日。每年英国人都在4月初放假过复活节。或者说欧美信天主教的国家都放假，可能就约定俗成了。而且在4月之前的圣诞节和元旦对于欧美国家来说是零售业的旺季，可能欧美公司也会发资奖金之类，总之4月第一个周末开始的假期要持续3周左右，应该属于欧美人最大的假日之一了。因此和我国过年前企业要关帐的道理一样。同时这个习惯也就自然而然的成为了国际公司会计年度的标准了。

⑤ 英国的税收制服如何体现公平

一、税制概况
英国作为一个君主立宪制国家，高度集权的政体决定了税收管理体制的高度集中。英国税收的立法是由财政部向议会提出财政法案，经议会讨论通过后，还需经过王室同意后才生效。中央政府课征了几乎所有的税种，只有财产税由地方政府课征。
英国中央政府课征的税收包括以下三类：（1）对所得的课税，包括个人所得税、公司税和石油收益税、国民保险税；（2）对商品和劳务的课税，主要包括增值税、消费税、关税等；（3）对资本的课税，包括资本收益税和资本转移税等。从目前的情况而言，中央政府最重要的税收依次为：所得税、国民保险税、增值税、公司税和石油税。英国税收分为国税和地方税。国税由中央政府掌握，占全国税收收入的 90% 左右，是中央财政最主要的来源。地方税由地方政府负责，占全国税收收入的 10% 左右，是地方财政的重要来源，但不是主要来源，地方财政的主要财源是中央对地方的财政补助。
英国的税制特点：1、直接税为主，间接税为辅：英国税制由个人所得税、公司所得税、资本利得税、石油税、资本转移税、印花税、土地开发税，以及增值税、关税、消费税等组成。所得税在其中占据了主导地位，占全部税收收入的60%以上。间接税在英国税制中处于辅助地位，其在全部税收收入中所占比重较低。2、税收收入和权限高度集中：英国税收分为国税和地方税。国税由中央政府掌握，占全国税收收入的90%左右，是中央财政最主要的来源。地方税由地方政府负责，占全国税收收入的10%左右，是地方财政的重要来源，但不是主要来源。
英国没有独立的税收法典。英国税法主要来源于成文法、欧盟法律、判例法和税务机关声明。
二、主要税种
（一）企业所得税
企业所得税是按税收调整后的利润，向永久性公司或子公司征收的税项。英国的企业所得税每年会略有调整，企业所得税税率目前为：年利润在30万英镑以下，税率为20%；年利润在30万英镑以上，税率为26%，其中年利润在30.01 -150万英镑之问的企业可享受一定程度的税收抵扣。201 0年5月英国新政府上台后拟逐步下调企业所得税，2012年，企业所得税的主税率下调至24%。
（二）增值税
增值税是在开展和推动业务过程中，向货物和服务供应的价值征收的税项。税率分为三种：标准税率20%（大多数货物和服务）、减让税率5%（家庭、慈善机构等燃料和电力）以及零税率（食品、书籍、药品、儿童服装等）。
（三）个人所得税
英国规定年满18岁以上的公民个人收入，均需交纳个人所得税。按年薪计算，2011-2012财政年度（每年略有调整）个人免税额为7475英镑；37400英镑以下税率为20%；37400英镑以上税率为40%；150000英镑以上税率为50%。
（四）国民保险
英国的社会保险称为国民保险，按收入的固定比例缴纳。应缴数额由个人收入水平和雇主是否参与二类养老保险决定，通常情况下由员工和雇主共同缴纳。
（五）关税
整个欧盟采用一种相同的关税制度。进口货物到欧盟时征收关税，但在欧盟之间跨境转运则无须缴纳关税。
（六）印花税
印花税是公司进行收购活动的一项重要税收。如果一家公司的股份被收购，则按收购价征收0.5%的印花税。如果是直接收购企业或资产，对超过50万英镑在英国房地产的收购，则征收可能高达4%的印花税。因此，以通过收购公司股份来达到拥有企业的目的，比直接收购企业和资产更有利。
三、中国企业在英国投资应注意的税务问题和税收优惠
（一）中国企业在英国投资应注意的税务问题
1979年，两国签署《中英经济合作协议》。
1984年，两国签署《中英避免双重征税和防止偷漏税协议》。
1996年，两国签署《中英关于修订对所得及财产收益相互避免征税和防止漏税的协定的}义定书》。2011年6月27日，中英两国政府签署了新的关于对所得和财产收益相互避免双重征税和防止偷漏税的协定。
（二）税收优惠
1、减免税收的优惠政策
（1）凡属同一外国跨国公司（持股50%以上）的几家企业和分支机构，纳税前可将它们盈亏相抵后纳税；
（2）外国公司的分支机构原则上不享受较低的公司税率。但中国公司在英国的分支机构，根据中英之间签署的避免双重征税协议中非歧视条款（在判断中国公司的利润是否低于纳税起征点时，可将其在全球的利润都考虑进来），英国税务局会允许企业享受低税率。
（3）根据2004年4月1日生效的“资本微化规则”，中国母公司或外国集团公司直接借款给英国子公司，借贷期限超过一年，则利息部分须交纳英国所得税，全额税率为20%。根据中英之间的避免双重征税协议，税率可减至10%，但需英国子公司提前提出申请，并得到英国税务局批准。
（4）收购一家公司的股份，将按收购价征收0.5%的印花税。如果直接收购企业和资产，对超过50万英镑在英国房地产的收购，将征收可能高达4%的印花税。因此，以收购公司股份达到拥有企业的目的，比直接收购企业及资产更有利。
（5）公司税可按季度分期支付，但不适用于享受低税率的公司。
（6）中国在英国的子公司向母公司支付红利和利润时，英国不征收任何其他税款。
（7）英国没有外汇管制，中国公司可以自由将资金转入或移出英国。
2、抵扣税优惠政策
所有英国公司可以有条件地享受研究开发税收优惠。中小公司其符合条件的研发费用支出部分，可享受的税收减免额高达150%；新创办的公司可以放弃税收优惠，以便即刻得到24%符合条件研发费用的现金退款；大公司的研发费用税收优惠将以无须支付的大额扣除实现，其额度相当于开支的125%。
允许外国集团所属任何英国公司之间申报损失，目的是获得集团或联合企业减税待遇。同时将第二次向集团所属驻英分支机构实行减税政策。
采取“集团优惠”凡隶属同一关系企业的两家公司，课税前可将两者盈亏相抵以减轻赋税。“集团优惠”措施适用于集团持股在75％以上，且设立于英国境内的公司，即使该集团公司仅为外资在英的子公司亦享受此优惠。
3、研发税收减免措施
所有在英企业当研发投入超过1万英镑时，均可享受以下税收减免：（1）对于中小企业，即按欧盟的定义，雇员少于250人，年收入不超过5000万欧元或资产少于4300万欧元的企业，其应缴税额可在税前收入中按研发投入的150％扣除；（2）对于大企业，即超过以上标准的企业，其应缴税额可在税前收入中按研发投入的125％扣除。
4、自由关税区的税收优惠
自由区被定义为在英国境内但处于欧盟关税区外的区域。货物从自由区内进入欧盟市场前或在自由区内被消费前，可不交纳关税、进口增值税。大多数货物可在自由区内无限期存放。自由区的好处是简化海关手续、缩短货主的现金周转、增强货物存储的安全性、为货主出口前提供更大灵活性。企业可向英国税收海关总署申请建立自由区。自由区的货物可以进行有形控制，如使用围墙等实物障碍，但更常见的货物管理方式是以审计为基础的商业纪录检查，类似于海关仓库的管理。
英国目前的自由区主要分布在：英格兰的利物浦、施尔尼斯港、蒂尔布利港、南安普敦；苏格兰的普雷斯特维克机场；马恩岛。

⑥ 拥有英国永居权的人在英国炒股如何纳税

摘要 资本利得税不同于工薪所得税。工薪所得税是劳动收入所得税，而资本利得税是非劳动收入所得税。在英国，股票、债券（包括国债）、基金投资都必须缴纳资本利得税。下面以股票投资为例，介绍英国资本利得税的征缴。

⑦ 在国外工作,个人所得税怎么交交给国内还是国外

1、如果是外国支付的工资，个人所得税交给国外。

2、个人所得税的纳税人是指在中国境内有住所，或者虽无住所但在境内居住满一年，以及无住所又不居住或居住不满一年但有从中国境内取得所得的个人，包括中国公民、个体工商户、外籍个人等。

3、个人所得税的课税原则有“属地主义原则”和“属人主义原则”之分。按照属地主义原则只对来源于本国的收入征税，而不论纳税人是否属于公民还是居民；按照属人主义原则只对本国的公民或居民征税，而不论其收入来源于国内还是国外。

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1、个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

2、英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

3、个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

4、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

⑧ 中国人在英国工作怎么交税

在英国打工，首先得申请保险号码（NI），在递交P46表格后会领到一个税号，一般来说是635L，兼职和全职都需要交税，当你全年薪水总和小于税号*10（635L*10=6350），在税年结束时税务局把你所交税款都退回，超过则不退，一般来说税款包括所得税（PAYE）和保险税(NI)，也就是赚得越多交得越多
在中国申报纳税时，准予其在应纳税额中抵扣已在境外缴纳的个人所得税额。即：纳税人在国外实际缴纳的个人所得税额，低于该所得按我国的个人所得税法规定计算的税额，还应当在中国缴纳差额部分的税款；如果在国外实际缴纳的个人所得税额高于该所得按我国的个人所得税法规定计算的税额，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中扣除，可以在以后纳税年度的该国家或地区的扣除限额的余额中补扣，补扣期最长不得超过五年。

⑨ 个人税收怎么算

一、个人税收怎么算
月工资未超过5000元(包含5000元)是不用交税的。这里所说的月工资是指扣除了社保和住房公积金后的金额，以下同上。
月工资超过5000元，适用超额累进税率，税率为3%至45%，分七个阶段计税。应纳税额=(工资薪金所得-5000)x适用税率-速算扣除数

二、个人所得税
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

⑩ 个人养老金即将到来，税收优惠怎么算看看英国人怎样做

英国个人养老金缴费跟我们有很大的区别，因为他们可以将工资的百分百全部参加私人养老金。虽然用于缴纳个人养老金的钱都是免税的，也就是意味着可以用税前资产去缴纳。但是在英国却设定了一个限度，只要超过这个限度的养老金就是属于额外收入，对于这笔钱依旧是需要缴纳个人所得税的。而且在英国个人所得税的比率是非常高的。

到最后他手里边的钱只有42070英镑。不过他们的免税额度是比较灵活的，并不是一次性使用25%的免费额度，可以进行多次领取现金。剩余的5%可以分次领取，用来缴纳一些商业保险或者个人养老保险。所以对于很多人来说，多次分段的提取自己的免税额度是非常划算的，可以让自己的工资保持在一个比较低的档位，这样纳税的额度比较少。