从中国出口到印尼怎么收税

1. 中国与印尼之间的税收优惠条款

中国企业在印尼经商须注意以下税务风险：
控股平台的选择
自2014年1月1日起，印尼反滥用税收协定法规（“DGT-24”）开始生效，规定为享受税收协定优惠，外国收款方除须满足税务居民身份要求外，还须满足以下要求：
当税收协定要求相关支付的外国收款方为该支付的受益所有人时，该外国收款方须满足六项条件才能享受协定优惠。
六项条件中的第五项为：来源于印度尼西亚的收入在外国收款方所在国为征税项目。
对于中国大陆企业来说，香港是对外投资的常用的控股公司所在地。由于香港不对源自海外的收入征税，因此来自印尼的收入（例如：股息）可能无法满足“在外国收款方所在国为征税项目”这一条件，从而可能无法享受协定优惠税率。我们理解印尼税务局与香港税务局仍在商讨DGT-24对香港公司的适用性。因此，投资者应关注这一法规的发展，以确保香港公司来自印尼公司的被动收入得到正确的税务处理。印尼和香港签订的税收协定中包涵了“财产收益”免税条款。
新加坡也是中国企业对外投资的常用平台之一。在印尼和新加坡签订的税收协定中，相关的股息条款可降低预提税税率，但是该税收协定并无“财产收益”免税条款。也就是说，若新加坡控股公司退出印尼市场/出售印尼公司股份，相应的资本所得将需在印尼缴纳所得税。
中国企业对印尼投资时，应综合考虑相关投资/撤资策略和利润汇回方案，根据商业和税务两方面因素选择控股公司所在地。
税收优惠
某些特定企业可以享受特殊税率，如年营业收入总额小于48亿印尼卢比的企业纳税人（不包含常设机构）按照月营业收入总额的1%缴纳企业所得税，并且为最终税款。
印尼对在特定地区进行的52类商业及其他77个工业部门的新设投资、或为扩大经营而进行的投资提供一系列税收优惠。
从事“前沿行业”的纳税人（若满足特定条件）可享受“税务假期”政策。“税务假期”政策为从事“前沿行业”，并符合特定条件的纳税人提供5至10年不等的免税期及此后2年的税负减半期。
符合条件的投资者不可自动享受税收优惠，而须获得BKPM的推荐，并向印尼税务局或财政部申请获批后，方可享受相关优惠。因此，中国投资者应合理利用税收优惠，事先做好税务筹划，能帮助企业在印尼投资经营时减轻成本负担，提升竞争力。
常设机构风险：
中国企业投资印尼时，由于印尼本地雇员缺乏相关经验或技术，中国母公司可能会将自己的员工派遣到印尼协助子公司或办事处的运营。中国母公司的员工到印尼境内进行活动前，应合理筹划员工在印尼的活动，设立内部指南（包括员工在印尼的工作范围和滞留时间），确保这些活动的程度可符合中国和印尼签订的税收协定下的常设机构豁免条件。如果规划不当而导致中国企业在印尼构成常设机构，则可能引起以下的税务后果：
如果相关业务活动由中国企业在印尼的常设机构运行，则任何来源于该常设机构的收入应在印尼以25%的税率纳税。
该常设机构的所得税后利润还须以20%的税率（或税收协定税率，如印尼-香港双边税收协定中为5%）缴纳分支机构利润税。
同时，常设机构须以等同于印尼税务居民的方式，缴纳增值税和预提所得税。
转让定价/税务稽查风险
印尼在税收征管方面较注重通过转让定价调整和税务稽查以确保本国的税收。近年来，印尼税务局陆续出台系列规定，就转让定价和税务稽查提供了更详细的指引，这些细则的关键信息包括：
考虑价值链中各公司的运营状况和盈利能力；
缩短税务稽查中纳税人提供资料的时限；
采用利润分割方法；
更严格的资本弱化审查；
进一步采用财务比率（盈利水平指标）。
因此，纳税人应根据以上细则的内容对其印尼投资的纳税申报进行回顾检查，并分析潜在的风险。同时，纳税人在准备转让定价同期资料时就应将指引中强调的内容纳入考量，确保转让定价同期资料涵盖指引提出的要点，以降低未来持续运营中的风险。

2. 印尼进口中国货物都要交哪些税啊

你好楼主，你的货物在哪里呢？ 我们印尼这边可以做双清关的，可以报个含税价给你，需要的话可以仔细下我

3. 返修物品印尼清关要交税嘛

不收税的，可能海关要求交保证金；要提供原始出口单据，证明这个货原来是你们出口的；另外要保证6个月内全部同型号、同数量复出；

4. 中国商品如何进入印尼

在印尼做生意的中国公司都需要印尼进出口许可证（API），特别是涉及到从中国进口货物、原材料或者从印尼出口货物。

进口许可证

1.API-U（一般进口许可证）：

给予在印尼稍后销售/分销的全产品进口活动的一般贸易公司。此印尼许可证可用于进口成品或与第三方进行商品交易。API U的申请大约需要1个月。

2.API-P（生产者进口许可证）：

给予在印尼制造过程中使用的原材料或制造支持商品的进口活动的制造公司（本许可证不允许进口销售/分销，仅用于生产/制造使用过程。

3.有限进口许可证，也称为API Terbatas（API-T）：

该许可证可用作有限的进口商识别号码，并通过印尼投资协调委员会（BKPM）获得。根据API-T进口的货物需要缴纳2.5％的预扣税，而正常税率为7.5％。

印尼亚当局规定每间公司只可申领一类进口许可证，所以在印尼注册成为贸易公司，获得营业执照交易。有权使用API-U（一般进口许可证）进口在印尼再次出售/分销的成品/产品。

但是如果想要添加制造业活动，就必须将所有原则/营业执照修改为制造活动。此外，您还需要申请工业许可证（IUI）和工业注册许可证（TDP）。这个过程实际上是把贸易公司转成制造公司。

根据贸易部颁布的法规，印尼政府自2011年起规定，同一家公司不允许同时拥有API-U和API-P许可证。不能在一家公司下进行制造和交易，因此需要建立2家公司才能同时开展制造和销售出口。

出口许可证

为了能够开展出口活动，印尼出口商需要拥有出口许可证（ET）

13/M-DAG/PER/3/2012有出口的一般规定，其中货物出口分组如下：

可出口货物个人需要有NPWP（纳税人识别号码）和法规规定的其他出口文件;而商业实体需要有SIUP（贸易业务许可证），TDP（公司注册），NPWP和法规规定的其他文件。

限制商品机构或商业实体应具有ET（注册出口商），SPE（出口许可证），LS（验船师报告），首席运营官（原产地证书）和法规规定的其他文件，以便能够出口受限制的商品。在大多数情况下，ET在实际出口时需要SPE。咖啡，橡胶，铁木，牛或水牛，肥料，黄金，银和矿产品出口商只能在获得SPE后出口。下面是与出口相关的特定文件要求清单：

检查报告：燕窝出口验证监测组检验报告

配额证书：解释出口商身份，HSCode，金额，出口合同的证书。

声明函（适用于尿素肥料）：出口商的一封信，声称出口的尿素肥料不受政府补贴。

进口流程：

印尼贸易部主管印尼的产品进口事宜，并负责执行与进口许可证规定相关的规例。

要在印尼进口产品：向贸易部或投资统筹局申领进口许可证(API)→呈交所需的文件并获海关总局核实→产品可能接受检查→进口商为所进口产品填写进口报关表并向海关申报。进口商亦必须向海关总局申领海关标识符(NIK)，以遵行各项海关规定。

若要进口电子产品、玩具、鞋履、纺织品、米、糖、玉米和大豆等产品，必须申领特别进口许可证(NPIK)。进口许可证及特别进口许可证均须每5年续期一次。

印尼政府在实施进口管理时，主要采用配额和许可证两种形式。配额：酒精饮料及包含酒精的直接原材料。其进口配额只发放给经批准的国内企业；许可证：工业用盐、乙烯和丙烯、爆炸物、机动车、废物废品、危险物品，获得上述产品进口许可的企业只能将其用于自己的生产。

其中，氟氯化碳、溴化甲烷、危险物品、酒精饮料及包含酒精的直接原材料、工业用盐、乙烯和丙烯、爆炸物及其直接原材料、废物废品、旧衣服等九类进口产品主要适用自动许可管理；丁香、纺织品、钢铁、合成润滑油、糖类、农用手工工具等六类产品主要适用非自动许可管理。

SNI

*SNI为Standar Nasional Indonesia的缩写意为印尼的国家标准。通过了印尼产品认证方案的生产商可以使用印尼的质量标记：SNI标记。在印度尼西亚国家标准SNI中，有90%为推荐性标准，10%为强制性标准。印度尼西亚水平较高的标准领域有：农产品标准（如亚热带水果种植技术）、经济作物类标准（橡胶）、石油、天然气产品标准。

所有出口到印度尼西亚的管制产品都必须有SNI标志，否则不能进入印度尼西亚市场。目前被规范的产品范围分为四类：家用电子产品，电信及IT设备（共有46项）；建筑材料（共8项）；汽车材料零件（共24项产品）；其他商品（如鞋类、皮革制品、玩具、衣服等共25项产品）。

印尼进口关税分以下4类征收：

a类商品。为国内必要的进口商品，包括稻米、面粉、某些钢铁制品、某些化纤产品、棉花、药材、农业机械设备等。这类商品的进口关税率大部分在5～25％之间。

b类商品。为一些工业产品必需的零部件和材料，进口关税率为5～35％。

c类商品。为国内市场需求不大或国内相关企业需要进口保护的商品。此类商品的进口关税较a类、b类商品要高。

d类商品。为奢侈品、某些消费品，以及国内可以生产，应加以进口保护的商品。此类进口商品所征收的关税最高。进口管制《进口许可证》，一般不需要，有些货物需要商业部的特别许可证，个别货物禁止进口，某些货物只有经授权的独家代理商方可办理进口。对许多货物还有进口垄断措施及配额规定。

5. 中国对印尼的电子产品进出口关税是多少

电子产品种类很多，关税也不一样。

中国关于电子产品的关税是：电子产品散热用轴流风扇进口关税最惠国8%，普惠国30%，增值税17%，出口税和消费税是0。

中国和东盟六个老成员国（即文莱、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加坡和泰国）至2005年7月40％税目的关税降到0－5％；2007年1月60％税目的关税要降到0－5％。2010年1月1日将关税最终削减为零。

关税查询流程：

1. 在http://www.sol.com.cn/tool/tariff/可以查询中国进出口商品的关税税率。

2. 打开连接。

3. 按商品编码或按商品名称，点击关税搜。

4. 进去后就有进出口税等相关信息。

6. 中国出口到印尼，印尼当地不用缴纳关税吗

行内7年回复仅供参考

1. 印尼进口的货物当然要交纳关税了

2. 除非是快递小件货 货值较低有些产品可以免税

3. 还有些进口的产品因为办理的产地证可以部分减免关税

4. 大部分商品还是需要交纳关税的。具体以印尼海关为准
   

7. 中国出口印度/印尼 对方过进口税率

我出国印尼大概有50个HQ，关键是他们需要FORM-E，客户有写税多少给我，但是我没认真去记，反正很低啦，没有反倾销税就很好了 ，其他问题，相互学习

8. 从中国出口到Indonesia印度尼西亚海运费多少

国内发海运到印尼，小量按方计费了，普货正常需要近四千一个方，双清含税的，在雅加达

的可以派送到门。海运时效在20-25天这样到达。

图片来源网上

9. 寄样品到印度尼西亚会有关税吗 寄什么快递不会有关税

这个你要问海关，国际快递物流只负责运输，关税这些事情是海关的行为，印尼海关关税

起征点是75美金。看你寄什么样品。货值了。货值超过海关关税起征点就会产生关税。

10. 中国从印度尼西亚进口矿石有好多关税

要看是什么矿石，每种矿石的进口关税税率有所不同，常见的几种矿石进口税率如下。
铁矿石：关税3%增值税17%
铜矿石：关税0%增值税0%
铝矿石：关税0%增值税17%
银矿石：关税0%增值税17%
金矿石：关税0%增值税0%

进口关税=完税价格*进口关税税率
进口增值税=（完税价格+进口关税）*进口增值税税率