中国怎么收取境外所得税

㈠ 收取境外服务费收入如何报税

收取境外服务费收入如何报税，一般情况下不需要缴纳增值税，但企业所得税和个人所得税的报税方式需根据具体情况确定。

具体来说，对于增值税，根据国家税务总局的相关规定，纳税人提供跨境服务免征增值税。这意味着，如果服务全部收入从境外取得，那么这部分收入不需要缴纳增值税。然而，纳税人需要单独核算跨境服务的销售额，并准确计算不得抵扣的进项税额。同时，免税收入不得开具增值税专用发票。

在企业所得税方面，如果境外服务收入构成企业的应税所得，那么这部分收入需要按照企业所得税法规定进行申报和缴纳。这通常涉及到对企业全球所得的汇总和分配，以及可能适用的税收协定和优惠政策。此外，如果非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，那么其来源于中国境内的所得也需要缴纳企业所得税。

对于个人所得税，如果个人提供跨境服务并直接从境外收取服务费，那么这部分收入可能需要根据个人所得税法的规定进行申报和缴纳。特别是当个人在中国境内有受雇关系，但被派遣到境外工作时，其境外收入可能由境内派遣单位代扣代缴个人所得税。此外，个人取得境外所得后，还可能需要在中国境内进行汇算清缴，以确保遵守个人所得税法的相关规定。

总之，收取境外服务费收入的报税方式需要根据具体情况确定，包括增值税、企业所得税和个人所得税的相关规定。纳税人应仔细了解相关税法规定，并咨询专业税务顾问以确保合规申报和缴纳税款。

㈡ 海外投资收益，需要在国内交税不。如果要交又怎么交

个人在海外投资收益，需要在国内缴纳所得税，按照比例税率20%乘以在国外的投资收益所得，减去在国外已经依照当地法律规定缴纳的所得税款，差额即为在国内需要缴纳的所得税。

依据《中华人民共和国个人所得税法》

第一条

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

第三条

个人所得税的税率：

五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第七条

纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。

(2)中国怎么收取境外所得税扩展阅读：

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

㈢ 中国公民在境外工作,个人所得税怎么算

减去在境外缴纳的个人所得税税额后，再按照中国的税法纳税。

《中华人民共和国个人所得税税法》第六条：应纳税所得额的计算
1、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

《中华人民共和国个人所得税税法》第七条：居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。

(3)中国怎么收取境外所得税扩展阅读：

工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%;对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分，加征十成。”

㈣ 中国居民境外工作所得，是否缴纳个人所得税如何计算

咨询热线ZI XUN RE XIAN

您好，我在国内某公司任职被外派到境外某国公司工作了一年，每月取得20000元报酬，由境外公司支付，并已在某国缴纳个人所得税12000元。请问，我在国内是否要缴税？如果要缴税，应纳多少个人所得税？

专业解答

您作为中国公民是中国的居民纳税人，应就其境内外所得缴纳个人所得税，其每月境外所得按中国税法规定计算的应纳税额是:(20000－4800)×25%－1005 =2795元。

全年境外所得按中国税法规定计算的应纳税额是:2795×12=33540元。

您全年在境外已缴个人所得税额少于按中国税法规定计算的应纳税额，所以，应就差额补缴个人所得税:33540－12000= 21540元。

因此，您在中国要缴纳个人所得税，全年应缴个人所得税21540元。