㈠ 印尼境内的PPN和PPH指的是哪种税费吗
增值税和所得税。
增值税(PPN,Pajak Pertambahan Nilai),也就是英文的VALUE ADDED TAX (VAT),所得税(PPh,Pajak Penghasilan),也就是英文的Income tax。
对在印尼开展业务的企业所适用的主要税种是企业所得税、分支机构利润税、预扣税、增值税(VAT),奢侈品销售税(LGST),以及其他各种流转税,比如土地税和印花税,没有超额利润税或替代最低税。
标准企业所得税率为25%,所得税税率可能会因以下因素而减少,纳税人符合某些标准,总收入在一个纳税年度不超过48亿印尼盾,最终所得税为总收入的1%。
从税务角度在任一连续的12个月的期间内在印尼居住达183天或以上的,或在相应财政年内居住并打算继续留驻印尼的个人,将被认为是居民。
(1)印尼的公司税多少扩展阅读:
境内纳税注意事项:
1、缴纳增值税、消费税的纳税人,以一个月为一期纳税的,于期满后15日内申报,以1天、3天、5天、10天、15天为一期纳税的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月一日起15日内申报并结算上月应纳税款。
2、营业税及附加的纳税人应在规定时间内根据税法规定,计算应纳税款、填写纳税申报表、按期到办税服务厅申报缴纳税款,仿真税务局接收并审核纳税申报资料,处理纳税申报结果,并完成相关涉税资料的归档工作。
3、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
参考资料来源:网络-印度尼西亚
参考资料来源:网络-印度尼西亚增值税
参考资料来源:网络-印度尼西亚所得税
㈡ 如何看待印尼将征收10%的数字服务税
首先,我们看看数字服务税的影响。
一方面,工业4.0浪潮正席卷全球,数字经济与传统产业深度融合,在世界经济体量中所占比重越来越大、所发挥的作用日益重要;
另一方面,数字经济具有虚拟化、跨地域、实时交易等特征,给常设机构及常设机构利润的判定带来了困难,给税收管辖权的划分带来了挑战,给税收公平带来了严重影响。
实践中,一些跨国互联网巨头通过在低税地设立子公司,搭建复杂的避税架构,利用转让定价等方式逃避税收。欧盟的一份研究报告指出,数字活动的有效税率只有9.5%,而传统商业则为23.2%,两者相差巨大。无论是从组织收入、保护税收主权,还是从维护税收公平、调节经济发展等角度看,征收数字税已是大势所趋。
跨境电商税收问题,一直是国际社会关注的焦点。英国政府于2016年9月16日就已经正式出台法规,规定国外卖家通过亚马逊等平台网站把产品销售到英国的,需要在英国按法规进行税号申请和登记,按期申报缴纳增值税,否则将要求销售平台限制其在英国的销售。在申报层面,英国税务部门开发了专门的VAT智能税务软件(Making Tax Digital),并规定2019年10月1日起,符合条件的国外卖家,必须用专用软件进行电子申报,所有进项抵扣文件需要电子存档,并上传到征管软件中。在征管方面,英国税务部门有权随时调取第三方平台的销售数据以及税务电子系统的数据用于稽查,大大降低了稽查难度,提高了稽查效率,大幅减少了时间成本。
欧洲征数字税 我国怎么办?
在这种大趋势下,我国也应该加快数字经济税收研究步伐,尤其应尽快出台跨境电商税收政策,维护国家税收权益。跨境电商是数字经济的重要部分,也是涉及各国税收利益分配的热点问题。对于跨境电商税收问题,争议最大的就是税收管辖权问题——到底由劳务和货物提供方管辖,还是由接受方管辖?过去,我国是“世界工厂”,可能主张货物和劳务提供地征税对我国比较有利。现在,我国还是全球最大的消费市场,应统筹考量数字经济对我国税收的影响,加快对数字经济的研究、立法和实践,发出我国的声音。
㈢ 请问我公司在印尼进口锰矿石需要交税吗如果需要交哪些税.税率多少
说其他费用的话 也不是非常清楚 可以咨询货代方面专业人士 。一般 用柜子进的就还多点洗修箱费 搬移费来
一般散货船 就有个增值税17% 扔保税库就没用交了 (但是你买来就要提货。。出港卡子门就算走私了。) 报关么报多少交多少 锰矿中国没关税吧?
散货牵扯的其他费用可能就是港杂费 堆久免费期就堆存费 (不过这些不算税的类型)天津新港目前这个情况 希望对你有点帮助 ~!~
㈣ 印尼做贸易在中国开公司会不会免税
不会。
关税是每个国家的基本政策,只要你从其他国家进口产品,经过海关,就必须要收取关税的。某些特定企业可以享受特殊税率,如年营业收入总额小于48亿印尼卢比的企业纳税人(不包含常设机构)按照月营业收入总额的1%缴纳企业所得税,并且为最终税款。
㈤ 注册印尼公司,印尼公司如何避税
在印尼设立公司有三种方式,设立内资公司、代表处和外国投资公司。代表处形式因不能开展投资活动而较少被采用,绝大部分外国投资者选择设立外国投资公司。绝大部分工业类企业是向外资开发,而贸易类若涉及分销则限制外资比例不得高于67%,一般贸易零售则不对外资开放。
同时需要以下资料
1、股东护照彩色复印件(自然人股东);
2、公司章程及其修正案包括营业执照(英文或印尼文,法人股东适用);
3、董事护照彩色复印件;
4、租赁合同或购地声明、物业声明书、房屋纳税证明(PBB)、房屋照片;
5、填写附上的公司注册表格(2019);
㈥ 印尼工程税率多少
印尼的增值税PPN的税率是10%
㈦ 印尼的增值税税率是多少
印尼的增值税PPN的税率是10%
㈧ 印度尼西亚全球征税嘛
印度尼西亚(下文简称“印尼”)是东南亚最大的经济体,具有丰富的自然资源和优越的地理位置。近年来,受益于稳定的政治局势、充足的年轻劳动力以及迅速崛起的中产阶层,印尼获得了越来越多的外国投资者的青睐。在行业投资机会上,除了传统的矿产资源投资外,随着印尼政府大力推进各项基础设施建设,以及该国数字经济的快速发展,外国投资者在基础设施建设和TMT领域也迎来了难得的发展机遇。
鉴于印尼复杂多变的税收体系,对正在投资和计划投资印尼的企业来说,了解其税收制度和税收政策,厘清特定行业的税务规定,做好针对性的税务筹划和合规安排非常重要。
本期兰鲸跨境将为大家介绍印尼最新的税收政策及在印尼投资的税务筹划。
一、税收概况
印尼的税种主要有增值税、 消费税、公司所得税、个人所得税、碳税、印花税、不动产税、不动产取得税、不动产转移税、社会保障税等。除建筑业、油气行业和银行外,印尼一般不允许设立外国公司的分支机构。
根据印尼法律规定,居民公司(在印尼成立或管理机构在印尼的公司)就来源于境内外所得缴纳公司所得税, 非居民公司就来源于境内所得缴纳公司所得税。公司所得税税率 22%;境内上市公司(上市股份达 40% 以上)税率 20%;流转额在 48 亿印尼盾~ 500 亿印尼盾的小企业,税率减半,即 12.5%;流转额小于 48 亿印尼盾的微型企业,按总收入的 1% 纳税。石油和天然气上游行业、地热行业根据产量合同计算公司所得税。金属、矿产和煤炭等行业也根据合同确定所得税前扣除项目和税率。外国分公司同法人公司适用同一税率,分公司税后利润无论是否汇出,均征收 20% 的分公司利润税,但可以根据中国印尼税收协定优惠至 10%。
㈨ 中国与印尼之间的税收优惠条款
中国企业在印尼经商须注意以下税务风险:
控股平台的选择
自2014年1月1日起,印尼反滥用税收协定法规(“DGT-24”)开始生效,规定为享受税收协定优惠,外国收款方除须满足税务居民身份要求外,还须满足以下要求:
当税收协定要求相关支付的外国收款方为该支付的受益所有人时,该外国收款方须满足六项条件才能享受协定优惠。
六项条件中的第五项为:来源于印度尼西亚的收入在外国收款方所在国为征税项目。
对于中国大陆企业来说,香港是对外投资的常用的控股公司所在地。由于香港不对源自海外的收入征税,因此来自印尼的收入(例如:股息)可能无法满足“在外国收款方所在国为征税项目”这一条件,从而可能无法享受协定优惠税率。我们理解印尼税务局与香港税务局仍在商讨DGT-24对香港公司的适用性。因此,投资者应关注这一法规的发展,以确保香港公司来自印尼公司的被动收入得到正确的税务处理。印尼和香港签订的税收协定中包涵了“财产收益”免税条款。
新加坡也是中国企业对外投资的常用平台之一。在印尼和新加坡签订的税收协定中,相关的股息条款可降低预提税税率,但是该税收协定并无“财产收益”免税条款。也就是说,若新加坡控股公司退出印尼市场/出售印尼公司股份,相应的资本所得将需在印尼缴纳所得税。
中国企业对印尼投资时,应综合考虑相关投资/撤资策略和利润汇回方案,根据商业和税务两方面因素选择控股公司所在地。
税收优惠
某些特定企业可以享受特殊税率,如年营业收入总额小于48亿印尼卢比的企业纳税人(不包含常设机构)按照月营业收入总额的1%缴纳企业所得税,并且为最终税款。
印尼对在特定地区进行的52类商业及其他77个工业部门的新设投资、或为扩大经营而进行的投资提供一系列税收优惠。
从事“前沿行业”的纳税人(若满足特定条件)可享受“税务假期”政策。“税务假期”政策为从事“前沿行业”,并符合特定条件的纳税人提供5至10年不等的免税期及此后2年的税负减半期。
符合条件的投资者不可自动享受税收优惠,而须获得BKPM的推荐,并向印尼税务局或财政部申请获批后,方可享受相关优惠。因此,中国投资者应合理利用税收优惠,事先做好税务筹划,能帮助企业在印尼投资经营时减轻成本负担,提升竞争力。
常设机构风险:
中国企业投资印尼时,由于印尼本地雇员缺乏相关经验或技术,中国母公司可能会将自己的员工派遣到印尼协助子公司或办事处的运营。中国母公司的员工到印尼境内进行活动前,应合理筹划员工在印尼的活动,设立内部指南(包括员工在印尼的工作范围和滞留时间),确保这些活动的程度可符合中国和印尼签订的税收协定下的常设机构豁免条件。如果规划不当而导致中国企业在印尼构成常设机构,则可能引起以下的税务后果:
如果相关业务活动由中国企业在印尼的常设机构运行,则任何来源于该常设机构的收入应在印尼以25%的税率纳税。
该常设机构的所得税后利润还须以20%的税率(或税收协定税率,如印尼-香港双边税收协定中为5%)缴纳分支机构利润税。
同时,常设机构须以等同于印尼税务居民的方式,缴纳增值税和预提所得税。
转让定价/税务稽查风险
印尼在税收征管方面较注重通过转让定价调整和税务稽查以确保本国的税收。近年来,印尼税务局陆续出台系列规定,就转让定价和税务稽查提供了更详细的指引,这些细则的关键信息包括:
考虑价值链中各公司的运营状况和盈利能力;
缩短税务稽查中纳税人提供资料的时限;
采用利润分割方法;
更严格的资本弱化审查;
进一步采用财务比率(盈利水平指标)。
因此,纳税人应根据以上细则的内容对其印尼投资的纳税申报进行回顾检查,并分析潜在的风险。同时,纳税人在准备转让定价同期资料时就应将指引中强调的内容纳入考量,确保转让定价同期资料涵盖指引提出的要点,以降低未来持续运营中的风险。
㈩ 印尼公司注册的需求条件
您好,东南亚地区自然资源丰富(热带植物、水果),劳动成本低,劳动力充足,并且有丰富的矿产资源(铁矿,锡矿,黄金珠宝重金属等)以及完善的旅游业,使其成为全球热门投资地。但东南亚公司成交难度较大,可能会需要根据客户的完整需求提供方案,包括考察、买/租地、人力资源等等服务。
印尼为东南亚国家联盟(ASEAN)中唯一一个二十国集团(G20)成员国。美国、中国、日本和新加坡为印度尼西亚最大的出口国和投资国。印尼人口数量居世界第四,劳动力资源丰富。
外国人投资印尼大多选择注册印度尼西亚有限责任公司(PMA),因为它可以采取100%外资的形式,并且运营无限制,减少风险。
设立印尼外资公司的要求(PMA Foreign Investment):
1.公司名称审批:由公证人审批通过。(不重名,不包含在印尼被认为是粗俗或淫秽的词语即可)。
2.挂名股东(可选)/印尼股东/印尼董事:签订挂名协议,仅作为公司注册使用,按年计费。
3.注册资金:100亿印尼盾,投资印尼肯定是要实际运营,政府要求需实缴,但审查较宽松,资金不需全部到位(一般3-6月实缴25%)。
4:注册地址:证明公司地址的住所证明,按季租地址收费。
5.注册税号(VAT):按次计费。
6.外资公司注册证书(TDP):要完成PT PMA公司注册,须安排省级政府的公司注册证书,以在该地区正式注册公司。
设立印尼公司的流程:
向法律人权部申请公司名称。
2. 准备相应文件向投资协调委员会BKPM申请“原则经商许可”。
3. 通过公证人建立公司章程,详情列出投资内容和证明。
4. 向法律人权部提交审批公司章程。
5. 在地方的政务会登记公司注册地址。
6. 从税务局申请税号。
7. 在税务局登记公司。
8. 在地方政府工业和贸易局登记公司。
印尼公司注册应知的税务信息:
在印尼实行中央和地方两级课税制度,税收立法权和征收权主要集中在中央。现行的主要税种有:公司所得税、个人所得税、增值税、奢侈品销售税、土地和建筑物税、离境税、印花税、娱乐税、电台与电视税、道路税、机动车税、自行车税、广告税、外国人税和发展税等。
主要税赋和税率所得税:2008年7月17日印尼国会通过了新《所得税法》,个人所得税最高税率从35%降为30%,分为四档,5000万盾以下,税率5%;5000万盾至2.5亿盾,15%;2.5亿盾至5亿盾,税率25%;5亿盾以上者,税率30%。企业所得税率,2009年为过渡期税率28%,2010年后降为25%。印尼对中、小、微型企业还有鼓励措施,减免50%的所得税。
增值税:一般情况下,对进口、生产和服务等课征10%的增值税。
印花税:是对一些合同及其他文件的签署征收3000或6000印尼盾的象征性税收。
印尼对外国投资优惠税收政策根据2007年印尼《有关所规定的企业或所规定的地区之投资方面所得税优惠的第1号政府条例》,印尼政府对有限公司和合作社形式的新投资获扩充投资提供所得税优惠。